Индивидуальный инвестиционный счет

----------
Цитата

Ev_58RUS пишет:
А вы предприняли какие-то действия, чтобы эта корректировка состоялась или просто ждёте?
----------
Уповаю на силы небесные. :) На всякий случай нажал кнопочку "сообщить об ошибке" в ЛК ФНС.

----------
Цитата

arbat2257 пишет:
кнопочку "сообщить об ошибке" в ЛК ФНС X
----------
Ну хз... :scratch: Мне кажется обратиться в банк было бы эффективней.
И вот пока ждёте, можно подавать упрощёнку. Пока банк её отправит, пока ФНС обработает, потом вам её надо подписать, потом только ФНС рассматривать будет.
Эти два процесса могут идти параллельно.

----------
Цитата

AlexM-68 пишет:
И всё же.. Имеется желание закрыть ИИС в конце февраля 2024. Вероятно, произойдёт это ДО окончательно принятия поправок в НК и тем более вступления этих поправок в силу. У кого какое мнение - дадут ли вычет за 2024 при таком раскладе?
----------

ИМХО - дадут. Если затупят и пойдут в отказ - буду судиться.

----------
Цитата

-E- пишет:
Большое спасибо за ответ! Очень полезно!

А в какой форме они это требование прислали? Как пересмотр ранее завершенной камеральной проверки? Сослались, на каком основании проводили повторную проверку?

Не консультировались с юристами: законного способа не удовлетворять требование ФНС на было?
----------

Вид документа: Решение № ____ об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
"Налоговой проверкой установлено следующее:
2.1. В представленной налоговой декларации налогоплательщиком заявлено право на
получение инвестиционного налогового вычета в сумме 400 000 рублей, внесенных на
индивидуальный инвестиционный счет.
По результатам камеральной налоговой проверки проверяющим выявлены следующие
нарушения законодательства о налогах и сборах в части заявленного инвестиционного налогового
вычета в размере 400 000 рублей.
На основании пп. 2 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ)
налогоплательщик имеет право на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных
средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный
счет.
В соответствии с п. 3 ст. 219.1 НК РФ налоговый вычет представляется в сумме денежных
средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400
000 рублей и на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на
индивидуальный инвестиционный счет.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса инвестиционный налоговый
вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставляется при
условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного
счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного
счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на
индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый
тому же физическому лицу.
С учетом установленного условия полагаем, что, если в период действия первого договора
на ведение индивидуального инвестиционного счета заключается второй договор на ведение
индивидуального инвестиционного счета, то при прекращении первого договора на ведение
индивидуального инвестиционного счета в течение месяца с момента заключения второго
договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, но без перевода всех активов на
второй индивидуальный инвестиционный счет инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, в отношении второго договора не предоставляется.
В ходе камеральной налоговой проверки представленной налоговой декларации установлено,
что в 2020 году у налогоплательщика имелось 2 одновременно действующих индивидуальных
инвестиционных счета:
1. Номер договора № ИИС _________, дата открытия 03.10.2020, дата расторжения договора на
ведение ИИС - 10.10.2020, наименование банка АО "ТИНЬКОФФ БАНК";
2. Номер договора № ИИС ___________, дата открытия 10.10.2020, дата расторжения договора на
ведение ИИС – отсутствует, наименование банка АО "ТИНЬКОФФ БАНК".
При таких обстоятельствах, с учетом положений пп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, инвестиционный
налоговый вычет в размере 400 000 рублей, не подтвержден.
3.1. Отказать в привлечении к налоговой ответственности, а также начислить пени по
состоянию на 09.07.2022"
Далее таблица, в которой указан недоимка в сумме вычета, правда пени указаны "0". И вот этот пункт:
"3.2. Предложить:
Уплатить указанные в пункте 3.1 настоящего решения недоимку и пени;
Внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета".
Дальше про возможность обжалования... Но поскольку я ничего от ИФНС в тот момент уже не ждал (вычет-то был получен), соответственно, это письмо я увидел случайно, когда намного позже зашел в ЛК ИФНС и срок обжалования давно прошел.

----------
Цитата

VIPA22 пишет:
Но поскольку я ничего от ИФНС в тот момент уже не ждал (вычет-то был получен), соответственно, это письмо я увидел случайно, когда намного позже зашел в ЛК ИФНС и срок обжалования давно прошел.
----------

тоже сегодня случайно увидел письмо от ФНС, зашел в ЛК - и там такое же "решение об отказе в привлечении" от 01.02.2024
но у вас как я понял было требование вернуть вычет, а я когда подал первую декларацию, там накосячил - приложил платежку о пополнении за другой год))
когда почти сразу отказали - подал исправленную декларацию.
ее тоже быстро обработали и также быстро вычет перевели.

----------
Цитата

VIPA22 пишет:
Далее таблица, в которой указан недоимка в сумме вычета, правда пени указаны "0".
----------

такая таблица тоже есть - но там НИЧЕГО. то есть один итоговый ноль.

я так понимаю, это они сами с собой колбасятся, и можно вообще внимания не обращать?
«Файл недоступен»

----------
Цитата

VIPA22 пишет:
Решение № ____ об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
----------

Интересный документ! А именно:
1. В решении обычно отражаются результаты проверки и указания, а не слова "полагаем", "предложить уплатить" и т.п.
2. В п. 3.2 отражено - "Уплатить указанные в пункте 3.1 настоящего решения недоимку и пени". При этом в п. 3.1. нет никаких "недоимок и пеней"!
Правильно сделали, что не стали "дергаться"

----------
Цитата

trader1982 пишет:
В программе. Брокер вообще не имеет отношения к моему случаю. Использовал имущественный вычет для "отмены" НДФЛ со вкладов + забрал весь фактически уплаченный налог с зарплаты.
----------


Вы в программе Декларация процентных доход по вкладам указывали в разрезе каждого банка в отдельности (с заполнением данных в полях ИНН, КПП, ОКТМО) или скопом?

----------
Цитата

AlexM-68 пишет:
И всё же.. Имеется желание закрыть ИИС в конце февраля 2024. Вероятно, произойдёт это ДО окончательно принятия поправок в НК и тем более вступления этих поправок в силу. У кого какое мнение - дадут ли вычет за 2024 при таком раскладе?
----------

Я пополняю и на этот год ИИС, также закрываемый в ближайшее время. Если дадут - хорошо, если нет - не много и потеряю, закинутые на иис финансы там все равно работают. Но надеюсь, что все таки дадут

----------
Цитата

МихВас пишет:
Вы в программе Декларация процентных доход по вкладам указывали в разрезе каждого банка в отдельности (с заполнением данных в полях ИНН, КПП, ОКТМО) или скопом?
----------

Каждого, естественно. Они же прям поименно в декларацию попадают как источник выплаты дохода.
ИИН и КПП указаны возле наименования банка в ЛК ИФНС, где вы можете увидеть размер дохода.
ОКТМО легко ищется по ИНН.
Размер вычета (150 000 или какой у вас по факту вышел) можно заполнять как угодно - хоть на один банк (конечно, если размер дохода в нем не меньше этой суммы), хоть раскидать в любой пропорции между любыми банками. В любом случае вычет в декларации отобразится одной строкой без разбивки.

----------
Цитата

ajeer пишет:
если нет - не много и потеряю
----------

Ну, это как посмотреть.. Потеряем ровно размер вычета ;) Который могли бы поиметь, но из-за своих неверных действий не поимели. С другой стороны - было бы весьма приятно поиметь его "на халяву" :D Вот и раздумываю - "синица" против "журавля".. :pardon: А осталось до момента принятия решения чуть больше недели..
Наткнулся случайно на сайте Сбера вот на такое..:
----------
Цитата

с 1 января 2024 года, если инвестор пополнит ИИС старого типа (со сроком действия от 3-х лет) и закроет его в течение текущего года, он не сможет получить налоговый вычет за этот год. Для ИИС-3 аналогичные условия будут актуальны не ранее, чем через 2 года.
----------

https://www.sberbank.ru/ru/person/investments/broker_service/current_news_investor
Это, конечно, не истина в последней инстанции, но заставляет задуматься откуда они это взяли, прямо с 1 января 2024...

----------
Цитата

trader1982 пишет:
Размер вычета (150 000 или какой у вас по факту вышел) можно заполнять как угодно - хоть на один банк (конечно, если размер дохода в нем не меньше этой суммы), хоть раскидать в любой пропорции между любыми банками.
----------


Ну методологически это не совсем правильно. Вычет в 150 тыс за 2023 год предоставляется на совокупный процентный доход по вкладам, а не в разрезе банков

Еще такой вопрос. Допустим у меня 10 банков, вычет в 150 тыс. выбирается 7-ю банками (накопленная сумма процентного дохода по вкладам в этих 7 банках равна 150 тыс.). Начиная с 8-ого банка какой код в поле ставить - 914 или 0 (в первых 7-и банках в поле ставил код 914)?
«Файл недоступен»

----------
Цитата

МихВас пишет:
Ну методологически это не совсем правильно. Вычет в 150 тыс за 2023 год предоставляется на совокупный процентный доход по вкладам, а не в разрезе банков

Еще такой вопрос. Допустим у меня 10 банков, вычет в 150 тыс. выбирается 7-ю банками (накопленная сумма процентного дохода по вкладам в этих 7 банках равна 150 тыс.). Начиная с 8-ого банка какой код в поле ставить - 914 или о (скрин прилагаю)?
----------

Так я про это и говорю, что программа предусматривает, что вы должны по каждому банку указать сумму вычета, а одной цифрой она выходит уже в готовую декларацию. Поэтому вы можете вбить все 150 тыс на любой банк, где доход был от 150 тыс, поставив код вычета 914, а по остальным - "не предоставлять вычет". Если ни в одном банке % не дотянули до 150 тыс, раскидайте вычет с кодом 914 по двум (или сколько для этого понадобится).

----------
Цитата

AlexM-68 пишет:
Ну, это как посмотреть.. Потеряем ровно размер вычета изображение
Который могли бы поиметь, но из-за своих неверных действий не поимели. С другой стороны - было бы весьма приятно поиметь его "на халяву" изображение
Вот и раздумываю - "синица" против "журавля".. изображение
А осталось до момента принятия решения чуть больше недели..
----------

Нет, я имел в виду не потерю вычета, а чуть меньший доход с этих 400 тыс. Так бы они на вкладе лежали под порядка 16%, вместо этого частями закидываю на ИИС, там они не просто лежат, но приносят немного меньше 16%. В этом я осознанно теряю, но не так много, с прицелом на получение налогового вычета.

----------
Цитата

ajeer пишет:
Нет, я имел в виду не потерю вычета, а чуть меньший доход с этих 400 тыс.
----------

Это подразумевается само-собой. Я имею в виду что есть 2 варианта - продлить этот "чуть меньший доход" ещё на 10 месяцев, с верным получением вычета, либо "сыграть в рулетку", пополнив и закрыв. Потерь практически не будет, но и результат "фифти-фифти"..

----------
Цитата

trader1982 пишет:
Так я про это и говорю, что программа предусматривает, что вы должны по каждому банку указать сумму вычета, а одной цифрой она выходит уже в готовую декларацию. Поэтому вы можете вбить все 150 тыс на любой банк, где доход был от 150 тыс, поставив код вычета 914, а по остальным - "не предоставлять вычет". Если ни в одном банке % не дотянули до 150 тыс, раскидайте вычет с кодом 914 по двум (или сколько для этого понадобится).
----------


Вбил, прога выдает сумму вычета в размере уплаченного налога с зарплаты. Вычеты у меня инвестиционный и имущественный (меньше половины выбрал). Почему не включается в сумму возврата из бюджета чать налога с процентов по вкладам не пойму. Зарплата больше инвест вычета, проценты по вкладам больше 150 тыс руб.

----------
Цитата

AlexM-68 пишет:
результат "фифти-фифти"..
----------

И вот этот вот факт меня больше всего огорчает и раздражает :( Подобной "игры в ромашку" быть не должно в законодательном поле, по-нормальному все новшества должны заработать со следующего года, раз в прошлом году не успели принять. Но может быть как угодно ИМХО...

trader1982, поэкспериментировал с программой Декларация 2023...

Удалил имущественный вычет. Далее вставил условные цифры: взнос на ИИС (400 тыр) и доход по вкладам (200 тыр). Сумма к возврату 0, а должно быть 6500 руб. =13%*(200тыр-150тыр). Получается, что процентные доходы по вкладам не относятся к основной налоговой базе и не могут учитываться для получения имущественного, инвест или социального вычета

Господа, может кто-нить поэкспериментировать на абстрактных цифрах с доходами по вкладам и разными вычетами (имущественным, инвест, социальным)? Что у кого получается? Может что-то не так делаю, не те поля и не так заполняю?
«Файл недоступен»
«Файл недоступен»

МихВас,

У меня так же как у Вас. Жду (непонятно чего)

----------
Цитата

denMol пишет:
У меня так же как у Вас. Жду (непонятно чего)
----------


У меня есть подозрение, почему так... Срок уплаты налога по вкладам еще не наступил - 1 декабря 2023 года. Поэтому происходит как бы взаимозачет: я должен до 1 декабря заплатить 6500 руб налога по вкладам, но поскольку был взнос на ИИС с вычетом 52 тыс., то платить налог со вкладов не надо (52 тыс >6.5 тыс). Но тут же возникает вопрос. А если я буду заполнять эту декларацию после 1 декабря 2023 года, т.е. уже после того, как заплачу 6500 руб налога с процентов вкладов, то программа что, теперь уже "нарисует" возврат из бюджета этой суммы, ведь она была по факту мной уплачена? Это же бред - программе должно быть все равно, когда она заполняется и когда подается, до или после уплаты того или иного налога.

По логике ФНС должно вернуть рассчитанный, но еще мной не уплаченный по вкладам налог 6500 руб., до 1 декабря выставить мне эту сумму для уплаты, а до 1 декабря я его заплачу вот и будет взаимозачет

----------
Цитата

ajeer пишет:
Я пополняю и на этот год ИИС, также закрываемый в ближайшее время. Если дадут - хорошо, если нет - не много и потеряю, закинутые на иис финансы там все равно работают. Но надеюсь, что все таки дадут X
----------

Можно не пополнять закрываемый, а после закрытия открыть новый, и в декабре пополнить его. Тогда вычет гарантированно будет. А до декабря ваши средства могут и полежать на НСах, если так у вас выходит более высокий доход.