Даже если ваши родители — пенсионеры, то вы можете помочь получить им налоговый вычет. Да, так можно — в нашем уроке подробности и примеры.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Основное требование: чтобы получить вычет, нужно платить налоги в России. 

Существует несколько типов вычетов. 

Стандартные вычеты могут оформить люди с инвалидностью, «чернобыльцы» и некоторые другие категории граждан. К этому типу относится вычет на детей, который могут оформить родители, усыновители или попечители. 

Социальные вычеты можно получить за расходы на лечение, обучение, спорт, благотворительность, страхование жизни.

Инвестиционные вычеты положены за операции с ценными бумагами и оформление ИИС.

Имущественный вычет положен при продаже или покупке недвижимости.

Профессиональные вычеты можно получить индивидуальным предпринимателям на ОСН, авторам, изобретателям, гражданам, которые работают по договору ГПХ.

За что могут получить налоговый вычет пенсионеры

Пенсионеры, как и другие налогоплательщики в РФ, имеют право на все виды вычетов. 

Главное ограничение в получении вычета для пенсионеров — это отсутствие дохода, который облагался бы НДФЛ. С пенсии налоги не платятся, а значит, и право на вычет не возникает. Как быть?

Внимательнее изучить свои доходы. Возможно, следующие варианты похожи на вашу жизненную ситуацию.

• Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
• Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
• Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.
• Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
• У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы.

✅Пенсионерка Людмила сдает квартиру в аренду и платит налог 4% как самозанятая. С дохода 150 тысяч рублей в год она заплатит 6 тысяч рублей. 

Если она декларирует свой доход как физическое лицо, то ей придется заплатить в казну по ставке 13%, то есть 19,5 тысячи рублей. Зато эту сумму можно вернуть с помощью вычета. Если в тот же год Людмила вылечила зубы на сумму до 150 тысяч рублей, то она полностью вернет сумму, потраченную на налог.

Вычет за недвижимость: лучше покупать жилье до выхода на пенсию

Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ с других доходов, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке.

• Вычет на покупку жилья ограничен суммой 2 млн рублей. Максимум можно вернуть 260 тысяч рублей.
• Вычет на выплаченные проценты по ипотеке ограничен суммой 3 млн рублей. Максимум можно вернуть 390 тысяч рублей. 

Налог можно вернуть за год, когда было оформлено право собственности на недвижимость, и за три года, предшествующих покупке жилья. Если человек вышел на пенсию недавно, а перед этим работал и платил НДФЛ, то можно воспользоваться этим вычетом, даже если сейчас налоги он не платит. Такое право есть только у пенсионеров.

• п. 10 ст. 220 НК РФ

✅Сергей планирует выйти на пенсию и купить домик. Посчитаем три возможных сценария, как лучше сделать, чтобы получить максимум пользы от вычета.

Какие документы нужно подать на вычет за квартиру пенсионеру 

• Копия паспорта
• Копия пенсионного удостоверения
• Декларация 3-НДФЛ
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие годы
• Договор купли-продажи квартиры или документ о праве собственности

Все документы можно подать лично в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете ФНС.

Как заполнить декларацию при возврате налога 

1. Войдите в личный кабинет на сайте ФНС и перейдите в раздел «Жизненные ситуации»  -> «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. Выберите год, за который вы подаете декларацию. Пенсионерам нужно заполнить декларации за три последних года, начинать нужно с последнего. Если вы купили квартиру и вышли на пенсию в 2023 году, то сначала заполните декларацию за 2022, потом за 2021 и 2020 годы. Для этого в личном кабинете нажмите «Заполнить новую декларацию онлайн».
3. Последовательно заполняйте все разделы декларации, следуя подсказкам в личном кабинете. Укажите свои доходы, вычеты и другую необходимую информацию.
4. Прикрепите отсканированные или сфотографированные документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры.
5. Проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговую инспекцию через личный кабинет.
6. Дождитесь камеральной проверки декларации налоговой инспекцией (около трех месяцев) и получения положенной вам суммы возврата налога.

 Какие проблемы возникают у пенсионеров с вычетом при покупке квартиры 

Если квартира куплена у близкого родственника

Налоговый вычет не предоставляется, если квартира была приобретена у супруги, родителей и детей (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуков, родных или сводных братьев и сестер.

Если ранее уже был получен вычет

Налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни. Если пенсионер ранее уже получал вычет при покупке другого жилья, он не сможет оформить его повторно.

Вычет за медицинские услуги 

К сожалению, в пенсионном возрасте расходы на лечение и лекарства возрастают. Возможность вернуть хотя бы часть денег для людей на пенсии очень кстати.

На какие медицинские услуги можно получить вычет:

• консультация у врача
• сдача анализов
• диагностические процедуры (например, компьютерная томография)
• лечение в больнице
• стоматологические услуги
• протезирование и многие другие
  
   

Вычет за лекарства

Для этого пенсионеру достаточно иметь рецепт от врача на специальном бланке по форме № 107-1/у. Если рецепта нет, подойдет выписка из медкарты, ее можно попросить в регистратуре. Таким образом можно вернуть 13% от стоимости любых лекарств. 

Какие документы нужно подать для получения вычета за лечение и лекарства

1. Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот же год
3. Договор с медицинской организацией на оказание платных медицинских услуг
4. Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1
5. Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
6. Оригиналы рецептов врача на приобретенные лекарственные препараты
7. Чеки и квитанции, подтверждающие оплату медицинских услуг и лекарств

Все документы можно подать лично в налоговую инспекцию или удаленно через личный кабинет на сайте nalog.ru.

Как получить вычет за занятия спортом

Пенсионеры наряду с прочими налогоплательщиками имеют право получить вычет за спортивные занятия. Для этого им нужно получать доход, облагаемый НДФЛ: зарплата, рента, доход по вкладам (если он превышает лимит и облагается налогом).

Какие документы нужны, чтобы получить вычет за занятия спортом

1. Декларация 3-НДФЛ за 2024 год
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 2024 год
3. Договор с физкультурно-спортивной организацией на оказание физкультурно-оздоровительных услуг
4. Квитанции, чеки или другие документы, подтверждающие оплату физкультурно-оздоровительных услуг

Как пенсионеру получить налоговый вычет за обучение

На пенсии многие продолжают учиться: осваивают языки, занимаются творчеством или проходят переподготовку, чтобы подрабатывать. Чтобы получить вычет за обучение, у неработающих пенсионеров есть несколько вариантов.

• Получать вычет с доходов, которые облагаются НДФЛ: рента, доход с вкладов, которые превышают лимит
• Оформить вычет на ближайших родственников: работающего супруга, детей. 

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет за супруга

1. Декларация 3-НДФЛ работающего супруга, который будет получать вычет.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ работающего супруга за соответствующий год.
3. Договор с образовательной организацией на оказание платных образовательных услуг неработающему пенсионеру.
4. Документы, подтверждающие оплату обучения пенсионера (квитанции, платежные поручения и т. д.).
5. Копия лицензии образовательной организации на осуществление образовательной деятельности.
6. Копия документа, подтверждающего степень родства: свидетельство о браке.  

Теперь вы знаете

• Работающий пенсионер может оформить вычет за лечение, образование, покупку квартиры и другие расходы как обычный налогоплательщик.
• Неработающий пенсионер может вернуть налог, уплаченный с доходов от вклада, инвестиций или ренты. 
• Если пенсионер купил квартиру, то он может получить вычет сразу за три года, предшествующие году покупки квартиры. Такая особенность распространяется только на имущественный вычет.
• За неработающего пенсионера вычет может получить близкий родственник: супруг, дети, родители. Близость родства подтверждается свидетельством о рождении или свидетельством о браке. На брата или сестру оформить вычет нельзя.

Полезные тесты

Чтобы пройти тест и получить результат, установите мобильное приложение Банки.ру по ссылке.

• Как инвестору платить меньше налога 
• На какие налоговые льготы можно рассчитывать в 2025 году

Другие уроки по теме:

Налоги в России для граждан: общая информация

Все про налоги для самозанятых

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Как проверить налоговую задолженность

Как открыть бизнес: разбираем налоги на упрощенке

Как открыть бизнес: оптимизируем налоговые расходы

Как открыть бизнес: сколько нужно платить за своих сотрудников