Что такое налоговый вычет
При покупке квартиры, оплате лечения и обучения, страховании жизни или инвестициях в ценные бумаги можно получить обратно часть потраченных средств. Такой механизм называется налоговым вычетом. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- имущественный, когда гражданин может вернуть 13% от стоимости квартиры при ее покупке;
- инвестиционный, при котором граждане получают льготы, когда инвестируют с помощью индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);
- стандартный, который получают льготные категории граждан, например, инвалиды и многодетные родители;
- социальный, в который входит возврат части расходов на обучение, лечение, страхование и так далее.
Налоговый вычет в страховании
Налоговый вычет по страховым продуктам можно получить с 2015 года. Такие льготы относятся к социальному вычету. Согласно законодательству, социальный вычет объединяет расходы на лечение, обучение, благотворительность, занятие спортом, пенсионное обеспечение, а также страхование жизни.
Максимальная сумма, с которой можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120 тысяч рублей в год. То есть, если гражданин решил воспользоваться льготой на покупку медикаментов, обучение, застраховать жизнь или вернуть часть средств, потраченных на благотворительность, то все это будет рассчитываться от одной налогооблагаемой базы в 120 тысяч рублей.
Согласно исследованию компании «СберСтрахование жизнь», лишь 2% россиян хотя бы один раз в жизни получали налоговый вычет по страхованию жизни. В основном налогоплательщики предпочитают возвращать средства за оплаченные медицинские услуги и покупку медикаментов (около 23%), а также за расходы на образование (10%). При этом, как рассказал Банки.ру вице-президент Всероссийского союза страховщиков (ВСС) Виктор Дубровин, ежегодно заключается порядка 200 тысяч договоров страхования жизни, подпадающих под критерии социального налогового вычета.
Такая непопулярность налогового вычета для страховых продуктов у россиян объясняется отсутствием информации о возможности получения таких льгот, говорит гендиректор СК «Ренессанс Жизнь» Олега Киселева. «Некоторые люди могут просто не знать о том, что им положен налоговый вычет по программам страхования жизни сроком от 5 лет. А те, кто знает, порой не обращаются за вычетом, потому что опасаются сложностей в процессе его получения и не хотят в этом разбираться», — отмечает он.
Налоговый вычет предусмотрен по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. Речь идет об инвестиционном страховании жизни (ИСЖ) и накопительном страховании жизни (НСЖ) со сроком договора от 5 лет и больше. Льготы касаются продуктов с гарантированным доходом. Стоит помнить, что комбинированные договоры страхования (например, страхование не только жизни, но и от несчастных случаев и болезней) подпадают под налоговый вычет лишь частично: налоговая будет высчитывать льготу лишь с той части взносов, которая приходится на страхование жизни.
Также можно оформить налоговый вычет за договор по добровольному медицинскому страхованию (ДМС).
Размер налогового вычета составляет 13% от взноса до 120 тысяч рублей за календарный год — то есть не более 15,6 тысяч рублей.
Как можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет может получить официально трудоустроенный резидент России. Главное условие — его доход должен облагаться НДФЛ. Важно, чтобы взносы делал сам гражданин, потому что если за страховку заплатил работодатель, то вернуть НДФЛ назад по ней будет невозможно. При этом вычет по страховым продуктам можно получать не только за себя, но и за родителей, детей и супругов.
Получить налоговый вычет можно в Федеральной налоговой службе (ФНС) или напрямую у работодателя, который оплачивает за сотрудника НДФЛ.
Для оформления налогового вычета в ФНС потребуется несколько документов:
- Договор страхования. Важно, чтобы там был указан срок договора, сумма взносов и данные страхователя.
- Чеки и квитанции, которые подтвердят оплату взносов. Их можно запросить в банке или у страховщика.
- Заявление на возврат налога, где будут указаны реквизиты счета для перечисления средств.
- Справка 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Паспорт.
- Копия лицензии страховщика, которую можно получить в личном кабинете или же по запросу.
- Если гражданин оформляет вычет на другого человека, то потребуются документы, которые докажут родство (свидетельство о рождении или заключении брака, документы об усыновлении и так далее).
- Справка о распределении страховой суммы по рискам договора, если это комбинированный договор страхования и налоговая льгота распространяется только на часть страховки. Этот документ тоже можно заказать у страховой компании.
Для оформления вычета гражданин может прийти в налоговую очно или же оформить все документы онлайн в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, где многие параметры будут уже указаны автоматически.
В течение какого времени можно получить налоговый вычет
Вычет оформляется по завершении налогового периода, то есть на следующий год после оплаты страховки. Чаще всего это делается в первые три месяца нового года, но лимитов по времени при подаче документов на вычет нет — это можно делать в течение всего года. Право получить вычет сохраняется в течение трех лет после оплаты страховки.
После подачи документов ФНС проводит проверку, а затем в течение месяца перечисляет средства по указанным реквизитам. Весь процесс может занять до четырех месяцев.
Для получения вычета через работодателя ждать завершения налогового периода не надо. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет (можно оформить через личный кабинет налогоплательщика), а затем передать его вместе с документами для получения вычета работодателю. В следующем месяце при расчете налога налоговую базу уменьшат на сумму вычета.
Если гражданин решил расторгнуть договор добровольного страхования жизни раньше срока его окончания, то он должен вернуть полученный ранее налоговый вычет. Такое правило действует для всех видов налоговых вычетов.
Налоговый вычет на страховку: главное
На какую страховку можно оформить налоговый вычет?
На долгосрочные договоры добровольного страхования жизни — договор инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) и накопительного страхования жизни (НСЖ) со сроком от 5 лет и больше. Льготы касаются продуктов с гарантированным доходом. Также можно оформить налоговый вычет на ДМС.
Положен ли вычет за страховку, в которой есть и страхование жизни, и страхование от несчастных случаев и болезней?
Комбинированные договоры со страхованием не только жизни, но и от несчастных случаев и болезней подпадают под налоговый вычет частично — с той части взносов, которая приходится на страхование жизни.
Можно ли получить налоговый вычет за полис страхования жизни для ипотеки?
Важное условие для получения налогового вычета за полис страхования жизни — выгодоприобретателем по договору страхования должен быть страхователь или его родственники. В полисах страхования жизни для ипотеки, как правило, выгодоприобретателем выступает банк, выдавший кредит. Поэтому чаще всего получить вычет за полис страхования жизни для ипотеки невозможно.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
Официально трудоустроенный резидент России, доход которого облагается НДФЛ. Вычет можно получать не только за себя, но и за родителей, детей и супругов.
Когда подавать документы на налоговый вычет за страховку?
Вычет оформляется по завершении налогового периода, то есть на следующий год после оплаты страховки. Право получить вычет сохраняется в течение трех лет после покупки страховки. Для получения вычета через работодателя ждать завершения налогового периода не надо.
Когда налоговый вычет приходит страхователю?
Налоговая проверяет поданные документы, а затем в течение месяца перечисляет средства по указанным реквизитам. При оформлении через работодателя в следующем месяце после подачи документов при расчете налога налоговую базу уменьшат на сумму вычета.
