Как ИП и самозанятым получать больше выплат во время больничного

Индивидуальные предприниматели и самозанятые (с 1 июля 2023 года), как и сотрудники с трудовым договором, могут получать выплаты по больничному листу. Для этого нужно зарегистрироваться в Социальном фонде России и выплачивать взносы.

Рассказываем, на какую сумму могут рассчитывать ИП во время болезни, когда выплачиваются взносы и кому выгоднее всего зарегистрироваться в СФР.

Как встать на учет в ФСС

Индивидуальные предприниматели с наемными сотрудниками обязаны вставать на учет в Социальный фонд России (объединенная структура с 2023 года ФСС и ПФР). Как только у вас появился хотя бы один работник с трудовым договором или договором гражданско-правового характера (ГПХ), помимо страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование (ОМС) вы должны делать отчисления на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Ставка фиксированная — 2,9% с начисленной заработной платы сотрудников или гонорара.

Кроме того, ИП с наемными работниками в обязательном порядке должен платить страховые взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере от 0,2% до 8,5%.

У предпринимателей без работников, а также у самозанятых обязанности делать эти отчисления нет, поэтому они не получают выплаты по больничным листам. Это же касается декретных выплат. Однако получать все эти деньги ИП и самозанятые могут, если заключат договор с СФР и будут уплачивать взносы. Причем для последних эта возможность появится только с 1 июля 2023 года.

В Социальный фонд для оформления договора нужно предоставить:

• заполненное заявление о регистрации в качестве страхователя;
• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• свидетельство о регистрации ИП, лист записи ЕГРИП или справку о плательщике налога на профессиональный доход;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Документы будут рассматривать до трех рабочих дней, поэтому заключить договор можно в течение недели одним из этих способов:

• подать документы лично в одном из отделений Социального фонда России. До 2026 года действует переходный период по объединению бывших Фонда социального страхования и Пенсионного фонда, поэтому лучше обращаться в отделения, которые раньше занимал ФСС.
• подать документы в МФЦ. Сроки увеличатся до пяти рабочих дней, так как в этом случае центр выступит как посредник.
• через портал «Госуслуги» — процедура называется «Регистрация и снятие с учета страхователей».

Как ИП выплачивать страховые взносы

Стоимость страхового года определяется по формуле:

МРОТ × тариф страховых взносов × 12 месяцев.

Показатель МРОТ берется на начало финансового года, за который ИП или самозанятый планируют уплатить взносы. В 2023 году минимальный размер оплаты труда составляет 16 242 рубля, а с 1 января 2024 года показатель вырастет до 19 242 рублей.

Тариф страховых взносов не менялся последние 10 лет и не будет повышаться в ближайшие годы, заверяют в СФР — 2,9%.

С учетом установленных величин стоимость страхового года в 2023 году нужно считать следующим образом:

16 242 рубля × 2,9% × 12 месяцев = 5 652 рубля 22 копейки

Именно эту сумму в течение года должны заплатить ИП без сотрудников и самозанятые по договору добровольного страхования с СФР. Если вы зарегистрированы на Крайнем Севере или в районах, приравненных к нему, то в формулу добавляется переменная — районный коэффициент.

Рассмотрим пример для ИП в Чукотском автономном округе:

5 652,22 рубля (стоимость страхового года) × 2 (районный коэффициент) = 11 304,44 рубля

Взнос больше, но и выплаты по декрету и больничным листам индивидуальный предприниматель или самозанятый получат больше.

Чтобы страховой стаж засчитали, оплатить взнос нужно до 31 декабря текущего года. То есть если вы подаете заявление в СФР в 2023 году, то первый взнос нужно перечислить в этом же году. Это можно сделать или частями, или единым платежом.

Неважно, когда именно в течение года ИП без работников заключает договор на добровольное страхование — уплату страховых взносов ему нужно произвести в размере стоимости страхового года, а не пропорционально периоду, в течение которого ИП фактически состоял в добровольных отношениях с СФР.

Оплатить взнос вам могут помочь в банке, где у вас открыт расчетный счет. Если у вас нет такой поддержки, подберите себе тариф на расчетно-кассовое обслуживание с бесплатной бухгалтерией. На Банки.ру открыть бизнес-счет можно дистанционно в течение одного дня.

Как ИП или самозанятому оформить больничный лист

Оформление больничного для ИП ничем не отличается от той же процедуры, что и у работников с трудовым договором. Нужно обратиться в больницу либо вызвать врача на дом. Доктор оформляет электронный больничный лист, номер которого сообщает пациенту.

Как только выздоровеете, нужно написать заявление о получении выплаты в СФР. Единой формы документа нет, образец можно попросить в отделении фонда. Либо это можно сделать онлайн на сайте СФР. В заявлении нужно указать номер больничного листа, который вам сообщил врач.

Заявление, номер больничного листа и паспорт подайте в ФСС. Сотрудники ведомства проверят документы и, если нет ошибок, в течение нескольких дней начислят пособие.

Самозанятые могут оформить больничный лист, но выплат по нему пока нет. Возможность заключить договор на добровольное страхование, а также получать больничные и декретные у самозанятых появится с 1 июля 2023 года.

Сколько дней больничного оплачивается

Больничный для ИП без работников длится не дольше 15 календарных дней. При серьезных заболеваниях назначают комиссию, каждые две недели проводят осмотр, следят за состоянием и продлевают нетрудоспособность вплоть до 12 месяцев.

Если предприниматель ложится в больницу, документ оформляют на срок нахождения в стационаре. Врачи могут продлить лист на 10 календарных дней, если после выписки требуется восстановление.

Сколько денег за больничный получит ИП и самозанятый

Размер выплаты по больничному для ИП и самозанятых зависит от величины МРОТ. Именно от этого показателя рассчитывают среднесуточный заработок предпринимателя вне зависимости от реальной величины доходов. В 2023 году МРОТ составляет 16 242 рубля, значит средний заработок у ИП и самозанятых в этом году равен:

16 242 / 30 либо 31 день = 541,4 рубля в 30-дневном месяце и 523,93 рубля в 31-дневном.

Кроме того, размер больничного зависит и от страхового стажа — сколько лет вы оплачивали добровольные взносы либо работали по трудовому договору до регистрации ИП. Вот пропорции:

• 100% от среднего заработка за 8-летний страховой стаж;
• 80% — если период составлял от 5 до 8 лет;
• 60% — если период от 6 месяцев до 5 лет.

Размер пособия по болезни для ИП и самозанятых рассчитывается по формуле:

Средний заработок × % страхового стажа × дни больничного

Пример расчета. Предприниматель Виктор болел 12 дней в марте. Всего в этом месяце 31 день, значит средний заработок его равен 523,93 рубля. Страховой стаж Виктора — 8 лет, значит сумма больничных у него будет:

523,93 рубля × 100% × 12 = 6 287,16 рубля

Виктор работает в Нягане, поэтому это сумма умножается на районный коэффициент — 1,7. Итого получается 10 688,17 рубля. Однако предприниматель получит сумму чуть меньше — с пособия по временной нетрудоспособности удерживается налог на доходы (НДФЛ) — 13%.

С учетом этого от Социального фонда Виктор получит 9 298,71 рубля за 12 дней болезни. Если бы стаж Виктора был меньше 5 лет, то он получил бы всего 5 579, 22 рубля. Это меньше ежегодного взноса в СФР.

Когда ИП и самозанятым выгодно получать больничные

Соглашение с СФР о добровольном страховании выгодно для предпринимателей, трудовой стаж которых превышает 8 лет. При этом совокупный срок больничных листов за год должен превышать 9–10 дней. В остальных случаях расходы на взнос превышают размер пособия.

Если вы всю карьеру работаете исключительно на себя, то для вас первые годы добровольного страхования будут невыгодны. Особенно это касается самозанятых, ведь возможность получать страховой стаж у них появится только с 1 июля 2023 года. Это становится важно исключительно с точки зрения долгосрочного планирования.

Есть единственная категория, кому заключить договор с СФР точно выгодно: ИП-женщины, которые собираются в декретный отпуск. Без договора на добровольное страхование выплаты по беременности и родам не положены, а после уплаты взносов предприниматели в декретном отпуске получают декретные, положенные женщинам на наемной работе.