Продажей с точки зрения закона можно считать только сделку, совершенную по договору купли-продажи. Все остальные способы передачи авто — договор дарения и доверенность — это другие гражданские правоотношения. При этом этими способами россияне продолжают пользоваться для продажи автомобиля.
Сделали расчеты по стоимости оформления и налогу для продавца, а также разобрались в рисках, которые стоит учитывать при продаже с помощью того или иного способа.
Сколько стоит продажа авто через договор купли-продажи (ДКП)
Стоимость оформления договора. Договор купли-продажи авто составляется между двумя сторонами — продавцом и покупателем. Если сделка обычная, то оформить такой договор можно самостоятельно и без юристов. Например, на Банки.ру вы можете бесплатно оформить документ. Нужно заполнить данные продавца, покупателя транспортного средства. Далее остается только распечатать договор в трех экземплярах (продавцу, покупателю и для ГИБДД) и подписать его.
Заверять у нотариуса такую сделку не нужно. Обратиться к нему можно только в том случае, если у вас нестандартная продажа, например, с отложенным платежом или машина с обременением. В этом случае нотариус сможет помочь с описанием существенных условий и заверит законность сделки.
Нотариальный тариф зависит от стоимости договора:
- 2000 рублей плюс 0,3% от стоимости договора до 1 млн рублей.
- 5000 рублей плюс 0,2% от стоимости договора свыше 1 млн рублей и меньше 10 млн рублей.
- 23 000 рублей плюс 0,1% от стоимости договора свыше 10 млн рублей.
Налог. По общему правилу налог должен заплатить продавец как лицо, получившее доход. Поэтому придется заплатить НДФЛ — 13% на доход до 5 млн рублей и 15% на всю сумму свыше 5 млн рублей. Эти правила действуют в 2024 году, но уже за продажу машины в 2025 году придется заплатить больше.
Доход от продажи авто, в отличие от сделок с недвижимостью, под специальные правила не попали, поэтому действовать будет общая прогрессивная шкала НДФЛ:
- 13% налога нужно будет платить с продажи до 2,4 млн рублей,
- 15% для части суммы продажи, которая превысит 2,4 млн рублей,
- 18% для суммы продажи, которая превышает 5 млн рублей,
- 20% для суммы продажи, которая превысит 20 млн рублей в год,
- 22% для суммы продажи больше 50 млн рублей.
По-прежнему можно будет снизить или вовсе не платить налог.
- Подавать декларацию и платить налог на продажу машины не нужно, если человек владел ею больше трех лет.
- Можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей — имущественный вычет.
- Можно уменьшить налогооблагаемую базу по вычету «доход минус расход».
Например, вы продали машину за 3 млн рублей. По общему правилу сумма налога в 2025 году составит:
312 000 рублей (13% от 2,4 млн) + 600 000 × 15% = 402 000 рублей.
Однако можно сократить налог с помощью вычетов, тогда налог составит:
- Имущественный вычет 250 000 рублей: 312 000 рублей (13% от 2,4 млн) + 350 000 × 15% = 364 500 рублей.
- «Доход минус расход» (приобрели машину за 2,8 млн рублей): 200 000 × 13% = 26 000 рублей.
Итог. Продать машину по договору купли-продажи (ДКП) выгодно, если:
- вы владеете ею больше трех лет;
- продаете дешевле, чем покупали, или не сильно дороже;
- продаете дороже, но смогли продать машину, включая сумму налога.
По ДКП продавцу нужно заплатить только НДФЛ и то не всегда. Заверять или регистрировать договор не нужно, а все расходы по регистрации несет покупатель.
Стоит ли занижать стоимость машины в договоре купли-продажи (ДКП)
Стоимость договора купли-продажи занижать не стоит. Для продавца рисков хоть и меньше, однако такое решение может вызывать у налоговой службы подозрения. К тому же адекватные покупатели будут стараться избегать такой сделки, а потому продажа по итогу затянется.
Сколько стоит продажа авто через доверенность
Доверенность на управление транспортным средством — ранее довольно распространенная процедура продажи авто, хотя по закону считать такую сделку продажей нельзя. Однако такие варианты оформления все еще встречаются на вторичном рынке.
Работает это так: покупатель отдает продавцу деньги, стороны подписывают вначале расписку о передаче средств, а потом доверенность. С этого момента все полномочия, прописанные в документе, вступают в силу.
Все это происходит строго у нотариуса, поэтому обязательно нужно заверять все документы.
Стоимость оформления по нотариальному тарифу:
- Расписка: примерно 5000 рублей (2000 регионального тарифа плюс 2000 рублей плюс 0,3%).
- Доверенность: 2500 рублей (500 рублей госпошлина плюс 2000 регионального тарифа).
Налоги. При такой продаже (хотя по закону такая сделка не считается продажей) платить налог не нужно ни продавцу, ни покупателю.
Однако стоит учитывать, что раз фактического перехода прав собственности нет, а значит продавец несет всю ответственность за имущество, он обязан платить налог за авто, штрафы и так далее. Поэтому если вы продаете машину по доверенности, чтобы избежать уплаты НДФЛ, дважды подумайте: точно ли вам повезет с покупателем и он будет платить штрафы и налог.
Если вам нужно просто передать право управления автомобилем, доверенность — это удобный и гибкий инструмент. Однако для продажи или полного отчуждения автомобиля лучше использовать договор купли-продажи.
Сколько стоит продажа авто через дарственную
Договор дарения автомобиля — это безвозмездная сделка, в которой одна сторона (даритель) передает автомобиль другой стороне (одаряемому) бесплатно. Как и с договором купли-продажи, оформить такой договор можно самостоятельно, без обязательного участия нотариуса, если обе стороны согласны и нет особых условий (например, автомобиль не находится под обременением).
Однако, если есть необходимость нотариального заверения (например, для большего юридического веса), то 1000 рублей — минимальная стоимость нотариального заверения.
Налог. По закону дарение автомобиля между физическими лицами облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который платит одаряемый. Ставка налога составляет 13% от рыночной стоимости автомобиля или указанной в документе суммы, если одаряющий и одаряемый не являются близкими родственниками. Если дарение происходит между близкими родственниками (родители, дети, супруги), налог не взимается.
Нюансы. Дарение автомобиля — это безвозмездная сделка, что означает, что никакие дополнительные условия (например, возврат автомобиля или его стоимость) не могут быть включены в договор. В противном случае договор будет признан ничтожным.
Основные риски заключаются в том, что если стороны попытаются добавить скрытые условия (например, фактически передача автомобиля за деньги), то такой договор не будет иметь юридической силы, и одаряемый может оказаться беззащитным в случае возникновения спора.
Таким образом, если цель сделки — продажа автомобиля, лучше использовать договор купли-продажи, так как он защищает интересы обеих сторон, что минимизирует риски.
