На этом примере расскажем, как действовать, если налоговая прислала доначисление по НДФЛ
✉
Сергей, разработчик из Санкт-Петербурга, работает удаленно на иностранную компанию, и это его основной источник дохода. Будучи уверенным, что налог, удерживаемый работодателем за границей, освобождает его от обязательств перед российской налоговой, Сергей не подавал декларацию в ФНС. Однако позже он получил уведомление с требованием задекларировать зарубежный доход и оплатить НДФЛ в России.
Сумма доначисленного налога составила 410 000 рублей, включая сам налог и пени за просрочку. Есть ли возможность сократить эту сумму или избежать выплат?
Зачет налогов, уплаченных за рубежом, и подача корректирующей декларации
Сергей может воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения, если такое соглашение существует между Россией и страной, где зарегистрирован его работодатель. РФ подписала такие соглашения с более чем 80 странами, и они продолжают действовать для физических лиц, даже если отдельные пункты временно приостановлены.
Чтобы ФНС учла налог, уже уплаченный за границей, необходимо:
- Получить от иностранного работодателя подтверждение уплаты налогов (налоговый сертификат резидентства или аналогичные документы).
- Подать корректирующую декларацию в ФНС, указав все зарубежные доходы и данные об удержанных налогах.
- Направить в ФНС заявление с просьбой о пересчете налога с учетом уже уплаченных средств за рубежом и отмене пени на основании предоставленных документов.
- Эти действия помогут Сергею сократить сумму налога, так как часть доходов будет покрыта уже уплаченными налогами за границей.
Частые ошибки при декларировании зарубежных доходов
1. Неполное или некорректное заполнение декларации.
Многие налогоплательщики не указывают все источники дохода, полученные за границей, или заполняют декларацию с ошибками. Это может быть вызвано недостатком информации о правилах подачи декларации в разных странах, что приводит к пропуску важных данных.
2. Неправильные данные по налогам, уплаченным за границей.
Некоторые налогоплательщики не учитывают налоги, уплаченные в других странах, что может привести к двойному налогообложению. Важно правильно документировать и указывать суммы уплаченных налогов, чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами.
3. Пропуск сроков подачи декларации.
Неосведомленность о сроках подачи декларации может повлечь за собой штрафы и пени. Например, декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года. Пропуск этого срока может привести к штрафам и дополнительным начислениям.
4. Игнорирование требований о декларировании зарубежных счетов.
Многие граждане России не знают о необходимости декларировать зарубежные счета и доходы от них. Это может привести к серьезным штрафам и уголовной ответственности. Налогоплательщики обязаны сообщать о наличии зарубежных счетов независимо от автоматического обмена информацией с конкретной страной.
