Деньги, которые обеспечивают непрерывность и ритмичность производства. Основная задача этих средств состоит в том, чтобы процессы были предсказуемыми и не возникало кассовых разрывов.
Структура оборотных средств формируется исходя из направления бизнеса. В основном к ним относится:
Структура оборотных средств может быть оптимизирована за счет управления запасами, дебиторской задолженностью и расчетами с поставщиками.
Собственные оборотные средства закреплены в уставном фонде предприятия и могут увеличиваться в зависимости от полученного дохода или из амортизационного фонда.
Заемные средства — полученные предприятием кредиты и задолженности перед поставщиками.
Компания также может формировать свои оборотные средства из устойчивых пассивов, например, незначительных долгов перед сотрудниками по зарплате, разнообразных выплат социального характера и расчетов с налоговой.
Формирование структуры оборотных средств должно быть согласовано с финансовым планом предприятия и стратегией управления ликвидностью. Для этого используются различные методы, такие как кредиты, факторинг или лизинг, для улучшения структуры оборотных средств и обеспечения доступности необходимых ресурсов.
Основные показатели эффективности использования оборотных средств:
Чем больше кругов делают деньги за период, тем эффективнее использование.