Виды кредитования

Кредитование — это процесс предоставления кредитором денежных либо материальных ресурсов заемщику во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности. В зависимости от вида ссужаемых ресурсов, состава участников сделки, целей кредита, направлений использования и источников возврата можно выделить следующие виды кредитования:

1. Коммерческое кредитование. Осуществляется одним предприятием в отношении другого в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа за товар, работу или услугу с оформлением векселя или договора.

2. Бюджетное кредитование. Это понятие характеризует процесс предоставления бюджетных средств бюджету бюджетной системы, внебюджетному фонду, юридическому лицу, в том числе иностранному, а также правительству другого государства. Выступая особой формой бюджетного финансирования, бюджетное кредитование не отражает расходы бюджета в соответствии с бюджетной классификацией, а относится на уменьшение источников финансирования дефицитов бюджетов. В отличие от прочих видов кредитования его целью является не получение кредитором прибыли, а оказание стимулирующего воздействия на субъектов экономики. К основным его видам относятся бюджетные кредиты юридическим лицам; кредиты бюджетам бюджетной системы РФ и внебюджетным фондам (например, на пополнение остатков средств на едином счете бюджета); государственный финансовый кредит и государственный экспортный кредит.

3. Банковское кредитование. Представляет собой процесс предоставления денежных средств населению и юридическим лицам на потребительские цели или с целью поддержания и расширения производства. Основными видами банковских кредитов для физических лиц являются потребительские кредиты, ипотечные кредиты и автокредиты. Кредитование юридических лиц может осуществляться в виде разового кредита, овердрафта, кредитной линии, вексельного кредита, коммерческой ипотеки, инвестиционного кредита. Если последний предоставляется заемщику несколькими банками, говорят о синдицированном кредите. Специфическими видами кредитования юридических лиц в банках являются лизинг, факторинг и форфейтинг. Также кредит может предоставляться одним банком другому на рынке МБК – в таком случае он называется межбанковским.

4. Кредитование Центральным Банком коммерческих банков осуществляется с целью пополнения их ресурсной базы. Сюда относятся кредиты овернайт, внутридневные кредиты, аукционные кредиты, субординированные кредиты и т.д.

5. Кредитование небанковскими финансовыми посредниками физических и юридических лиц по аналогии с банковским осуществляется на потребительские или производственные цели. В качестве кредитора здесь выступают микрофинансовые и микрокредитные компании, кредитные кооперативы, ломбарды, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые компании и иные финансовые посредники, имеющие право кредитовать население в той или иной стране. В зависимости от типа кредитора такие кредиты могут быть выданы в форме займов, договора лизинга, факторинга или форфейтинга и т.д.

6. Международное кредитование представляет собой вид кредитования, при котором один из участников сделки (кредитор либо заемщик) является субъектом иностранного государства. Видами международных кредитов являются международные коммерческие кредиты, международные банковские кредиты, межгосударственные (правительственные) кредиты, кредиты международных и валютно-финансовых организаций (МВФ и т.д.).