Лизинг для юридических лиц и ИП

Лизинг уже много лет остается одним из самых востребованных финансовых инструментов, позволяющих юридическим лицам и организациям любой формы собственности использовать дорогостоящее оборудование, транспортные средства и другие активы на комфортных условиях. Он также нередко подходит, если вы — индивидуальный предприниматель (ИП), который хочет ускорить развитие бизнеса, но не готов вкладывать сразу крупные суммы в покупку основных средств. Ниже мы разберем, в чем суть лизинга, кому он подходит, какие у него есть преимущества и недостатки, а также расскажем, как выбрать надежную лизинговую компанию и избежать распространенных ошибок.

Лизинг — это форма долгосрочной аренды, при которой лизинговая компания (лизингодатель) приобретает имущество по запросу клиента (лизингополучателя) и передает ему это имущество в пользование на определенных условиях. По окончании срока договора лизинга клиент может либо выкупить актив по заранее оговоренной цене, либо вернуть его лизингодателю.

Механизм лизинга сочетает в себе черты кредита и аренды. С одной стороны, лизинговая компания покупает актив и оформляет право собственности на себя, с другой — дает клиенту возможность распоряжаться этим активом так, как если бы он уже ему принадлежал. Обычно в договор включаются понятия авансового и выкупного платежа, которые тесно связаны с окончательным переходом имущества во владение лизингополучателя.

Основные особенности лизинга

1. Оформление через специальную компанию. Участниками сделки являются лизингодатель, лизингополучатель и иногда банк, если лизинговая компания привлекает заемные средства на покупку объекта.
2. Целевое использование. Обычно лизинг возможен только на покупку конкретного имущества, которое потом передается лизингополучателю.
3. Гибкие финансовые схемы. Условия лизинга (сроки, размер платежей, наличие аванса) могут подстраиваться под потребности клиента.
4. Экономия на налогах. Если есть возможность применять УСН (упрощенную систему налогообложения) или ведется деятельность по общей схеме, лизинговая сделка может позволить уменьшить налогооблагаемую базу за счет лизинговых платежей, а также ускоренной амортизации.

При этом, прежде чем брать имущество в лизинг, важно сравнить предложения разных лизинговых компаний, учесть все платежи по сумме договора и разобраться, как именно впоследствии вы сможете оформить выкуп активов.

Кому подходит лизинг

• Начинающим бизнесам. Часто лизинг для юридических лиц и ИП является одним из способов получить оборудование или транспорт без больших стартовых вложений.
• Развивающимся компаниям. Лизинг позволяет быстро обновлять парк техники, приобретать специализированные машины, не изымая из оборота крупные суммы.
• Организациям, которым важна гибкость. Лизинг особенно полезен, когда нет желания брать классический кредит на приобретение имущества, но требуется оперативно решить вопрос с нужным активом.
• Тем, кто хочет оптимизировать налоги. При лизинге зачастую платежи включаются в расходы, что дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, а значит, сократить затраты на налоги.

Виды лизинга

Лизинг обычно классифицируют по способу перехода имущества в собственность и по условиям дальнейшего использования. Самые популярные виды — финансовый, операционный и возвратный.

Финансовый лизинг

Это самый распространенный вариант, при котором лизингополучатель по окончании срока действия договора может стать владельцем объекта. В этом случае договор часто предусматривает:

• Авансовый платеж, который вносится при заключении сделки.
• Регулярные лизинговые платежи, определяемые графиком.
• Выкупной платеж, позволяющий оформить имущество в собственность по завершении срока сделки.

Финансовый лизинг имеет черты, схожие с кредитованием: клиент выплачивает полную стоимость имущества и проценты, но формально до окончания срока договора имущество принадлежит лизингодателю.

Операционный лизинг

В операционном лизинге лизингополучатель пользуется имуществом в течение относительно короткого срока, после чего возвращает его лизингодателю. Чаще всего такой вид лизинга подходит компаниям, которые стремятся регулярно обновлять технику или оборудование и не планируют их выкупать. Платежи могут быть выше по сравнению с финансовым лизингом, так как лизингодатель несет дополнительные риски, связанные с перепродажей имущества после его возврата.

Возвратный лизинг

Возвратная схема подходит компаниям, которые уже владеют имуществом, но хотят получить дополнительные оборотные средства. В этом случае предприниматель продает актив лизинговой компании и тут же берет его обратно в лизинг. В итоге лизингополучатель продолжает пользоваться тем же оборудованием или транспортом, а полученные от продажи средства может использовать на развитие бизнеса. По окончании срока договора он может снова выкупить актив.

Преимущества лизинга перед обычным кредитом

1. Гибкое финансирование. При оформлении кредита банк не всегда учитывает специфику бизнеса и может выдвигать жесткие требования. Лизинговые компании, напротив, чаще предлагают условия с учетом вида и стоимости приобретаемого имущества, целей и структуры бизнеса.
2. Возможность ускоренной амортизации. При лизинге существует механизм, который позволяет быстрее списать стоимость актива, что способно существенно уменьшить налогооблагаемую базу у компании.
3. Отсутствие необходимости в больших залогах. При лизинге само имущество выступает обеспечением, поэтому предприятие может не предоставлять в залог дополнительные активы.
4. Экономия собственных средств. Если сравнивать с единовременной покупкой, лизинг дает возможность распределить оплату на более длительный период. При этом вы получаете право использовать объект сразу после внесения аванса.
5. Актуально для начинающих предпринимателей. Лизинговые компании нередко готовы работать с ИП и ООО, которым сложно получить кредит в банке, особенно при отсутствии обширной финансовой истории.

Недостатки лизинга

1. Выкупной платеж. Важно учитывать, что, помимо регулярных взносов, договор лизинга может содержать значительный выкупной платеж в конце срока.
2. Более высокий общий перерасчет. Суммарные расходы на лизинг (если сравнивать с прямой покупкой) могут сделать выше затраты на приобретение имущества, поскольку лизингодатель закладывает в договор дополнительные комиссии и проценты.
3. Ограниченные права на актив в период действия договора. До окончания срока договора лизинга имущество формально принадлежит лизинговой компании. Это может затруднять перепродажу, внесение серьезных изменений в объект или его передачу третьим лицам.
4. Дополнительные условия страхования. Часто лизингодатель настаивает на оформлении каско или других видов страхования, что увеличивает финансовую нагрузку на лизингополучателя.
5. Риск аннулирования сделки. Если лизингополучатель регулярно нарушает график платежей, лизинговая компания может потребовать вернуть имущество, а уже внесенные деньги не всегда компенсируются в полном объеме.

Условия получения лизинга

Ключевые условия зависят от вида приобретаемого объекта, политики лизинговой компании, финансового состояния заемщика и срока действия договора. В целом пакет требований и процедура оформления лизинга похожи на банковское кредитование, но более ориентированы на специфику покупки конкретного имущества.

Нужно понимать:

• Срок лизинга может варьироваться от нескольких месяцев до 5–7 лет и зависит от того, какое имущество можно приобрести в лизинг.
• Сумма договора лизинга включает в себя стоимость самого имущества, проценты лизинговой компании, а также дополнительные комиссии.
• Аванс чаще всего требуется, но встречаются программы, где первоначальный взнос не обязателен.
• Страхование имущества (особенно при автолизинге) нередко является обязательным условием. Без этого лизинговые компании не готовы выдавать активы в пользование.

Чтобы успешно заключить договор, рекомендуем заранее уточнить, на какой срок можно оформить лизинг, действительно ли необходим первоначальный взнос и как будет рассчитываться график платежей.

Требования к заемщику

Лизинг, как и другие финансовые инструменты, предполагает, что лизингополучатель должен иметь достаточный уровень платежеспособности и устойчивое финансовое положение. Ниже — общие требования для ООО и ИП, но каждая компания может корректировать список по своему усмотрению.

Требования к ООО

1. Финансовая стабильность. Лизинговая компания проверяет обороты, прибыль, кредитную историю, наличие просроченных задолженностей.
2. Срок существования. Как правило, лизингодатели предпочитают сотрудничать с предприятиями, которые ведут деятельность не менее 6–12 месяцев.
3. Корректная отчетность. Организации на общей системе налогообложения или УСН (если есть осн усн — подразумевается упрощенная система) должны предоставлять бухгалтерские и налоговые документы.
4. Отсутствие значительных рисков. Важно, чтобы бизнес не находился в стадии банкротства или судебных разбирательств.

Требования к ИП

1. Регистрация и реальная деятельность не менее 6 месяцев (срок может варьироваться).
2. Положительная кредитная история. Проверяется не только кредитная история самого ИП, но и его личные платежи, поскольку индивидуальный предприниматель несет ответственность за все обязательства своим имуществом.
3. Регулярные доходы. Оценивается движение средств на расчетном счету и соответствие деятельности заявленному направлению бизнеса.
4. Прозрачность структуры расходов. Лизинговой компании важно понимать, как ИП планирует погашать платеж по сумме договора.

Какие понадобятся документы

Список документов для лизинга обычно схож с пакетом, который требуют банки при оформлении кредита. Однако каждая лизинговая компания может выдвигать свои требования.

Для ООО

• Учредительные документы (устав, решение о создании, ИНН, ОГРН).
• Бухгалтерская отчетность за последние несколько отчетных периодов (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах).
• Налоговые декларации (может потребоваться справка о состоянии расчетов с бюджетом, если это предусмотрено лизингодателем).
• Справки о кредитной нагрузке, если есть открытые кредиты или займы.
• Заявление с указанием деталей лизинговой сделки: вид приобретаемого имущества, сроки, желаемая сумма, график платежей.

Для ИП

• Свидетельство о регистрации ИП, ИНН и выписка из ЕГРИП.
• Отчетность (декларация по форме 3-НДФЛ или иные документы, если ИП применяет специальный налоговый режим, например УСН).
• Документы, подтверждающие деятельность (договора с контрагентами, выписки по счетам).
• Справки о кредитах, если имеются текущие обязательства.
• Заявление с указанием параметров лизинга: сумма, сроки, объект сделки и т. д.

Как выбрать лизинговую компанию

1. Изучите репутацию. Ознакомьтесь с рейтингами, отзывами клиентов, историей работы компании на рынке.
2. Сравните условия. Обратите внимание на процентные ставки, размер аванса, наличие выкупного платежа и скрытых комиссий. Чем прозрачнее схема расчета, тем легче планировать бюджет.
3. Уточните требования к страховке. Иногда лизинговые компании сотрудничают с определенными страховщиками, и у клиента нет права выбора. Проверьте, включены ли в договор дополнительные услуги (страхование КАСКО, ОСАГО) и насколько это удорожает сделку.
4. Оцените сервис. Чем удобнее система оплаты, электронный документооборот, личный кабинет и техническая поддержка, тем проще управлять лизингом.
5. Проверьте гибкость. Важно, чтобы компания предлагала разные варианты графика платежей, учитывала специфику вашего бизнеса и могла адаптировать условия при необходимости.

Лизинг — гибкий и удобный инструмент, если вы хотите модернизировать производство или автопарк и при этом сохранить оборотные средства. Лизинг для юридических лиц и предпринимателей дает возможность использовать технику или оборудование, не прибегая к крупным разовым вложениям, а также оптимизировать налоги и по итогам окончания срока договора стать полноправным собственником нужного актива.

Перед тем как брать имущество в лизинг, внимательно изучайте условия и особенности выбранной программы. Оцените плюсы и минусы лизинга в вашем конкретном случае, сравните несколько предложений, учтите требования и будьте готовы к дополнительным расходам на страхование. При грамотном подходе лизинг становится мощным рычагом для развития бизнеса и помогает эффективно управлять финансовыми потоками.