Банк России обратит пристальное внимание на качество прибыли банков. Они и раньше «рисовали» финансовый результат, но теперь ЦБ «относится к этому как к злу, с которым надо бороться», сообщил «Ведомостям» первый зампред ЦБ Алексей Симановский. «Последний кризис научил ЦБ более осторожно относиться ко всем признакам нетранспарентности банковской отчетности, а рентабельность — один из основных параметров оценки банка», — сказал он.
Банкам все труднее зарабатывать, говорит аналитик компании «Совлинк» Ольга Беленькая: стоимость ресурсов растет, а спрос на корпоративные кредиты слабый. В результате снижается операционная эффективность и растет соблазн манипулирования качеством активов и «рисования» прибыли, обобщает она.
Проблема почти не касается крупнейших банков, уточнил Симановский, но оценивать масштаб фальсификации прибыли не стал. По оценкам регулятора, минимум 15% прибыли сейчас «некачественные», сообщил источник в ЦБ.
Популярный способ «рисования» прибыли — самообслуживание кредитов. «Банк перекредитовывает своего не очень хорошего заемщика. То есть помимо того, что показывает, что ссуда еще не худшего качества, банк показывает, что и доходы по нему получил — проценты идут, якобы платятся», — описал «Ведомостям» схему Симановский. Она не приносит дохода, но увеличивает долг перед банком, а это уже касается качества активов банка в целом, объяснил он обеспокоенность ЦБ.
Шаткая ситуация с качеством активов при ограниченных возможностях по созданию резервов
Банки накачивают прибыль и с помощью ценных бумаг — переоценки паев фондов, которыми торгуют аффилированные с банком лица на «неких биржах», продолжает Симановский.
С 1 июля ЦБ разрешил банкам включать аудированный финансовый результат в расчет основного капитала не раз в квартал, а в любой месяц. Сейчас банки имеют право включать текущую прибыль в состав дополнительного капитала, а не основного. Кроме того, с июля ЦБ разрешает включать в капитал часть прибыли от деривативных инструментов, и Симановский уже предупредил банки, что будет внимательно смотреть за развитием этих инструментов: «Структурированные продукты непрозрачны, их можно сделать очень много и упаковать в них очень разные активы».
«Внимание регулятора к качеству прибыли понятно: банковские балансы так и не расчистились после кризиса 2008—2009 гг.», — полагает Беленькая. В годовом отчете за 2011 г. ЦБ отмечает, что на балансах кредитных организаций остаются непрофильные активы, а также значительный объем пролонгированных крупных ссуд — 982,2 млрд руб., или 15,8% от портфеля крупных ссуд на начало 2012 г., напоминает она. Максимальный показатель был в марте 2010 г. — 30%.
В той или иной степени все юридические лица стремятся — в рамках закона — управлять финансовыми результатами: одним нужно увеличить прибыль, другим — ее уменьшить, например, в налоговых целях, говорит предправления банка «Открытие» Евгений Данкевич. В банковском бизнесе прибыль — понятие довольно сложное, «это же не вагон консервов купить-продать», рассуждает Данкевич. Он поддерживает стремление регулятора руководствоваться не только формальными показателями, но и содержательной оценкой дел (при определенных ограничениях) в банках, в том числе и в вопросе доходности, именно так поступают центробанки многих стран, особенно в свете кризиса.
Ровная прибыль
За январь — май этого года банки получили 416,4 млрд руб. балансовой прибыли — на 13,8% больше, чем годом ранее, следует из данных ЦБ. В мае банки заработали почти столько же, сколько в апреле (74,4 млрд руб.), и чуть меньше, чем в мае 2011 г.
Ольга ПЛОТОНОВА, Антон ТРИФОНОВ
