С 2024 года регистрация ИП упростилась. С помощью нового сервиса ФНС «Старт бизнеса онлайн» подать документы можно полностью дистанционно. Рассказываем, какие документы для этого понадобятся и сколько это стоит.
Для какого бизнеса подойдет регистрация ИП
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательством на свой страх и риск без юридического лица. Это всегда коммерческая деятельность, то есть производство или продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг.
ИП имеет право заключать договоры, открывать банковские счета, оформлять лицензии и другие документы, необходимые для осуществления своей деятельности. В отличие от юридических лиц, ИП не требуется уставный капитал, а также учредительные документы.
Какие ограничения у ИП
Список возможных видов деятельности определен в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Чем именно предприниматель планирует заниматься, нужно решить перед регистрацией — ОКВЭД сменить можно в дальнейшем, но без него зарегистрировать ИП невозможно.
Важно! Вид деятельности нужно выбрать точно, так как от этого зависят налоговые ставки, страховые взносы за себя и сотрудников, господдержка. Если вы выбираете ОКВЭД, который не совпадает с реальной деятельностью, то вам грозят штрафы от налоговой, а банк вправе заблокировать счета по отмывочному 115 Федеральному закону.
Второй важный аспект — лицензии, разрешения и сертификаты. Например, без лицензии нельзя открыть бизнес в области медицины и косметологии, без сертификатов и маркировки — продавать потребительские товары.
Наконец, есть виды деятельности, которые запрещены для ИП. Вот несколько примеров таких видов деятельности:
- изготовление и продажа алкоголя (исключение: напитки крепостью до 6 градусов);
- кредитование и страхование;
- охранная деятельность;
- организация азартных игр — казино, букмекерские конторы, покерные турниры;
- производство и хранение лекарств;
- производство и продажа оружия.
Какие формы оплаты могут принимать ИП
ИП доступны все формы приема оплаты — наличными, переводы, банковской картой, почтовые переводы, электронные кошельки.
Однако с 2021 года практически любой предприниматель обязан рассчитываться с покупателями и клиентами через онлайн-кассу. Есть только несколько исключений, все они прописаны здесь.
Соответственно, в большинстве случаев понадобится и оборудование.
Самый выгодный вариант — взять кассу в лизинг у банка. Когда предприниматель открывает расчетный счет и подключает эквайринг, многие банки дают в аренду устройства бесплатно либо в рассрочку без процентов. На Банки.ру есть 8 предложений по эквайрингу с комиссиями от 0,28% до 1,45%.
Как зарегистрировать ИП: 3 шага
Шаг 1. Выберите налоговый режим
Индивидуальный предприниматель во время регистрации должен сразу указать налоговый режим. Важно внимательно изучить все возможности, так как на некоторые режимы можно перейти только раз в год или в ограниченный срок (до 31 дня) после регистрации.
ИП доступно 6 налоговых режимов.
Общая система налогообложения (ОСНО). Самый сложный режим с максимальной налоговой нагрузкой и отчетностью. Правда, есть и плюсы — ИП на ОСНО не ограничены в доходах, видах деятельности и количестве сотрудников.
ИП на ОСН платят такие налоги и взносы:
- НДФЛ с доходов бизнеса — 13% с прибыли до 5 млн рублей и 15% с суммы, превышающей 5 млн рублей;
- НДС — 0%, 10%, 20% от стоимости товаров, работ и услуг;
- фиксированные страховые взносы за себя: в 2024 году — 49 500 рублей;
- дополнительные страховые взносы за себя, если годовой доход превышает 300 тыс. рублей: 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей;
- страховые взносы за сотрудников, если они есть (до 38,5%);
- налог на доходы физических лиц — НДФЛ — с зарплаты сотрудников (ставка зависит от годовой зарплаты сотрудников: 13% при зарплате до 5 млн рублей включительно, 15% — при зарплате свыше 5 млн рублей).
Патентная система налогообложения (ПСН). Патентная система подходит ИП, у которых годовой доход не превышает 60 млн рублей, сотрудников в бизнесе не больше 15 человек, а торговая площадь не превышает 50 квадратных метров. У этой системы налогообложения есть ограничения по видам деятельности. Все разрешенные перечислены в статье 346.43 Налогового кодекса.
Стоимость патента — это и есть налог. Патент можно оплатить на срок от месяца до года. Цена зависит от региона регистрации ИП. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета стоимости патента.
ИП на ПСН также платят фиксированный взнос за себя (49 500 рублей), взносы за сотрудников и НДФЛ с их зарплаты.
Упрощенная система налогообложения (УСН). У упрощенного режима есть два вида: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В обоих случаях нельзя нанимать больше 130 сотрудников, а годовой доход не должен превышать 251,4 млн рублей.
До 2023 года ограничений по видам деятельностей не было, но теперь можно заниматься любой предпринимательской деятельностью, разрешенной ИП, кроме продажи и производства ювелирных изделий. Кроме того, запрещено иметь филиалы.
Налог на прибыль зависит от вида УСН. В случае с системой «Доходы» нужно платить 1–6%. В регионах действуют разные ставки. Узнать, какая действует в вашем, можно на сайте ФНС. Если доходов нет, то уплачивать налог не нужно.
Если расходы больше 60% и вы можете подтвердить это документами, то можно использовать режим «Доходы минус расходы». В этом случае ИП платит 5–20% с разницы между доходами и расходами в зависимости от региона, но не меньше 1% от доходов за год. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС. Если ИП ничего не заработал, платить не нужно.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Это экспериментальный налоговый спецрежим. На нем ИП совсем не нужно считать налоги. Это сделает налоговая, после чего пришлет уведомление.
АУСН действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.
Поэтому перейти на эту систему могут только те ИП, которые зарегистрированы в одном из этих регионов. Также нельзя нанимать сотрудников-нерезидентов, а общее количество персонала должно быть не больше пяти человек. Максимальный доход в год — 60 млн рублей.
На АУСН платить налоги нужно единым платежом. Его размер зависит от объекта налогообложения:
- «Доходы» — 8%;
- «Доходы минус расходы» — 20%, но не менее 3% от доходов.
Еще нужно отдельно оплачивать взнос за травматизм, а также, если есть сотрудники, удерживать с их зарплаты НДФЛ.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Этот налоговый режим подходит ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию или продают ее.
Максимальная ставка — 6% от разницы между доходами и расходами. На региональном уровне местные власти могут уменьшить ставку вплоть до 0%.
Кроме того, ИП на ЕСХН платят следующие налоги и взносы:
- фиксированные страховые взносы за себя: в 2024 году — 49 500 рублей;
- дополнительные страховые взносы за себя, если годовой доход превысил 300 тыс. рублей: 1% от суммы свыше;
- страховые взносы за сотрудников — до 38,5%;
- НДФЛ с зарплаты сотрудников.
Налог на профессиональный доход (НПД). На НПД могут работать предприниматели, которые соответствуют таким условиям:
- годовой доход — не более 2,4 млн рублей в год;
- нет сотрудников по трудовым договорам, заключать договоры гражданско-правового характера (ГПХ) можно;
- продают товары собственного производства либо самостоятельно выполняют работы или оказывают услуги;
- не совмещают НПД с другими налоговыми режимами;
- не продают подакцизные товары и товары, которые подлежат обязательной маркировке в системе «Честный знак».
ИП на НПД освобождены от уплаты страховых взносов за себя, но должны платить налог с доходов:
- 4% со всех доходов от физлиц;
- 6% с доходов от компаний и ИП.
Шаг 2. Соберите документы для регистрации ИП
Чтобы зарегистрировать ИП лично или онлайн через ФНС или банк, вам понадобятся эти документы:
- ИНН;
- квитанция об оплате госпошлины (800 рублей) — оплатить можно на сайте налоговой;
- заявление на регистрацию ИП по форме Р21001. Бланк и образцы заполнения также на сайте ФНС;
- заявление на патент или уведомления о переходе на УСН или ЕСХН, если выбрали специальные режимы налогообложения.
Паспорт с 2023 года не является обязательным документом в списке для регистрации. Однако, если вы регистрируетесь через банк, вас могут попросить предоставить копию документа.
Важно! Если вы планируете открыть ИП онлайн, то вам понадобится квалифицированная электронная подпись. Оформить ЭЦП можно онлайн — например, в приложении «Госключ».
Шаг 3. Выберите, как зарегистрировать ИП — онлайн или офлайн
Регистрация ИП через банк. У разных банков процессы отличаются, но сводятся к одному: будущий предприниматель отправляет документы, а банковские сотрудники заполняют нужные формы и сами отправляют в ФНС пакет документов, если есть электронная подпись. Если ее нет, банк выпустит ее, а курьер приезжает за физической подписью на бланке ЭЦП.
Выбирайте банк внимательно: после регистрации ИП вам откроют счет расчетно-кассового обслуживания для предпринимателей. Поэтому перед обращением изучите предложения по пакетам услуг и тарифам для ИП.
Выбрать банк для обслуживания счета для бизнеса можно на Банки.ру. Из 104 предложений в 23 банках вы можете выбрать тариф с максимальной выгодой — бесплатным обслуживанием, доступами к сервисам бухгалтерии и ВЭД.
Онлайн через ФНС. Самый простой способ зарегистрировать ИП — воспользоваться сервисом «Старт бизнеса онлайн». Вам понадобится только подтвержденная учетная запись на «Госуслугах» и подтвержденная биометрия в Единой биометрической системе.
Онлайн-способы регистрации бизнеса удобны тем, что вам не нужно заполнять заявление формы Р21001. Вам нужно лишь ввести достоверные данные, а банк или сервис ФНС предзаполнят все бумаги как положено. К тому же такой способ занимает не больше одного дня. Вместе с электронным свидетельством о постановке на учет ИП вы получите электронную подпись и сможете дистанционно открыть бизнес-счет РКО.
Офлайн через ФНС или МФЦ. Можно обратиться с пакетом документов самостоятельно в ФНС или МФЦ. Центры госуслуг нужно выбирать только те, в которых есть такая услуга — проверить по карте можно тут.
Если вы отправляете заявление о регистрации ИП через почту или через представителя, нужно обязательно заверить форму P21001 у нотариуса.
Почему могут отказать в регистрации ИП
Прошлую регистрацию ИП закрыли из-за банкротства. После банкротства ИП снова встать на учет можно только через пять лет. Если этот срок не прошел, в регистрации откажут.
Прошлое ИП закрыли из-за нарушений. Если вас по решению суда сняли с учета в ЕГРИП из-за нарушений закона, то запрет на предпринимательство будет действовать один год. Правда, можно открыть ООО или зарегистрироваться как самозанятый.
Наложен запрет на регистрацию предпринимательской деятельности по решению военкомата. Этот механизм заработает с 1 ноября 2024 года. Если не прийти в военкомат, то с 20 дня после вручения повестки военнообязанному запрещено открывать ИП или ООО, а еще брать кредиты и займы, водить автомобиль, продавать и дарить недвижимость.
Запрещено вести предпринимательскую деятельность по решению суда. По экономическим преступлениям суды могут накладывать такое ограничение. Срок такого запрета определяет судья.
Запрещено работать с несовершеннолетними из-за судимости. Есть виды деятельности, которые связаны с работой с детьми (ОКВЭДы здесь). ИП в этих сферах не могут открыть люди, которые обвиняются или уже были осуждены за убийство, кражи, насилие и торговлю запрещенными веществами.
Уже есть открытое ИП. Одно физлицо не может дважды зарегистрировать себя как ИП.
Пытались зарегистрировать ИП не по постоянной прописке. Если вы обращаетесь в отделение ФНС лично, то нужно выбирать отделение по месту постоянной регистрации. Бывает, что нет возможности поехать в регион по прописке. Тогда рациональнее воспользоваться онлайн-способами регистрации — через банк или сервис «Старт бизнеса онлайн».
Предоставили недостоверные сведения или в заявлении есть опечатки. Ничего страшного в этом нет. Нужно просто еще раз подать пакет документов любым выбранным способом. Правда, придется еще раз заплатить госпошлину.
Неполный пакет документов. Как и в случае с ошибками, нужно снова подать документы (на этот раз все необходимые) и еще раз оплатить госпошлину.
Можно ли менять реквизиты ИП после регистрации
Если у ИП сменились личные данные либо поменялся вид деятельности, предприниматель может изменить их и получить новое свидетельство о постановке на учет. Более того, это не право, а обязанность.
В большинстве случаев данные в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) меняются автоматически, но иногда ИП нужно отправить письмо в налоговую.
Вот случаи, когда нужно самостоятельно подавать новые регистрационные данные:
- ИП получил гражданство другого государства;
- ИП меняет ОКВЭД;
- У ИП сменились личные данные, которые есть в ЕГРИП, кроме паспортных данных, ИНН, адреса проживания ИП, лицензии, номера и даты регистрации в качестве страхователя. Исключения обновляются в реестре автоматически.
Важно! Иностранные граждане и лица без гражданства обязаны самостоятельно сообщать обо всех изменениях. Исключений нет.
Чтобы внести новые данные, нужно предоставить в налоговую форму Р24001. Бланк и образец доступны на сайте налоговой. После заполнения заявление можно лично отнести в отделение по месту регистрации, передать через представителя с нотариальной заверенной доверенностью или отправить по почте с описью вложения.
Другой способ проще — в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Подписать заявление нужно электронной подписью.
Если документы в порядке, то через пять рабочих дней в инспекции лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности можно получить лист записи ЕГРИП.
Какие плюсы и минусы у ИП
ИП — это удобная форма регистрации для малого бизнеса. Однако, учитывая ограничения, такой способ ведения своего дела может подойти не всем. Поэтому нужно учитывать не только преимущества, но и недостатки регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Вот плюсы регистрации ИП:
- Не нужен уставный капитал.
- Возможна регистрация с 16 лет.
- Гибкое налогообложение и отчетность. Выбор из шести налоговых режимов — ОСНО (13%), ЕСХН, патент (ПСН), УСН, АУСН.
- Стоимость регистрации — 800 рублей.
- Штрафы ниже, чем у юрлиц.
- Не требуются печать и учредительная документация.
А вот ограничения статуса:
- Доступны не все виды деятельности.
- Затруднено привлечение инвестиций и кредитование.
- ИП в одиночку несет всю ответственность за свою деятельность и отвечает по долгам своим личным имуществом.
- По некоторым системам налогообложения есть лимиты по доходам и найму сотрудников.
Как закрыть ИП
Индивидуальный предприниматель может по своей инициативе прекратить заниматься предпринимательской деятельностью. Для этого ему достаточно подать заявление в налоговую инспекцию, заплатить госпошлину и сдать отчет в СФР, если у него были наемные сотрудники.
Кроме того, снять с регистрационного учета могут в следующих случаях:
- смерть;
- банкротство;
- решение суда;
- признание налоговиками ИП недействующим;
- аннулирование или окончание срока документа, позволяющего временно или постоянно проживать на территории РФ, — для иностранцев.
Долги по налогам или перед кредиторами этому не мешают, поэтому налоговая обязана принять заявление от индивидуального предпринимателя или снять с регистрации по одной из причин, указанных выше.
По закону ИП считается прекратившим деятельность в день, когда об этом внесли запись в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Как правило, это занимает до пяти рабочих дней со дня, когда вы подали заявление.
Как начать свое дело в качестве ИП: кратко
- Прежде всего нужно выбрать вид деятельности и подобрать соответствующий код из классификатора. От этого зависит, какой налоговый режим вы сможете использовать, какая господдержка вам доступна и понадобится ли вам кассовое оборудование.
- Далее нужно выбрать налоговый режим. Для ИП доступно шесть: ОСНО, УСН, АУСН, патент, ЕСХН, самозанятость.
- После этого можно собирать документы. Понадобится ИНН, а также заявление по форме Р21001.
- Подать документы на регистрацию ИП можно через банк, онлайн с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн», лично в отделении ФНС или МФЦ, а также письмом с вложенной описью.
- Онлайн-регистрация занимает, как правило, не больше суток, а вот при подаче документов офлайн нужно ждать до пяти рабочих дней. ИП считается зарегистрированным со дня внесения данных в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
- Наконец, нужно открыть расчетный счет для бизнеса. На Банки.ру из 108 предложений можно выбрать подходящий пакет услуг.
