Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с определенными расходами, предусмотренными законодательством. В Налоговом кодексе РФ обозначены пять виды возвратов:
- Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты), строительство жилого дома, покупку земельного участка для строительства жилья, проценты по ипотечным кредитам.
- Социальные налоговые вычеты на оплату собственного образования (в учебных заведениях с государственной аккредитацией) и образования детей (до 24 лет), братьев/сестер (до 18 лет), лечение (свое, супруга(и), родителей, детей до 18 лет), добровольное медицинское страхование (ДМС), благотворительность (не более 25% от дохода), страхование жизни (долгосрочные договоры страхования), накопительную пенсию (добровольные взносы в НПФ).
- Стандартные налоговые вычеты на детей (зависит от количества детей), а также инвалидам детства и их родителям/усыновителям, чернобыльцам и другим пострадавшим от радиационных катастроф.
- Инвестиционные налоговые вычеты на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) типа А с возвратом НДФЛ на внесенную сумму (максимум 400 тысяч рублей) и типа Б с освобождением от налога на прибыль от операций на ИИС. Кроме того, налоговый вычет распространяется на долгосрочное владение ценными бумагами (вычет на долгосрочное владение акциями).
- Профессиональные налоговые вычеты на расходы на создание произведений науки, литературы, искусства, а также затраты индивидуальных предпринимателей (ИП) в ходе ведения бизнеса.
«Налоговый вычет существует в двух формах: это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц или уменьшение налогооблагаемого дохода при его расчете. Право на вычет имеют граждане, которые являются налоговыми резидентами РФ и уплачивают подоходный налог. Перечень оснований, по которым можно получить налоговый вычет, довольно широк, в том числе это расходы на обучение или лечение, благотворительность, спорт, некоторые виды страхования, принадлежность к льготным категориям населения», — напоминает эксперт-аналитик Банки.ру Эряния Бочкина.
Разбираемся в социальном налоговом вычете, который позволяет вернуть часть средств, потраченных на обучение в автошколе.
Стоимость обучения в автошколе может варьироваться в зависимости от региона, конкретной школы и программы обучения. В среднем по России цена за курс составляет от 20 тысяч до 40 тысяч рублей. Однако в крупных городах, таких как Москва или Санкт-Петербург, цены могут доходить до 50–60 тысяч рублей за полный курс, включающий теорию и практику вождения.
Вычет предоставляется в размере 13% от суммы расходов на обучение, но не более 120 тысяч рублей в год для себя лично и 50 тысяч рублей на каждого ребенка (если речь идет о детях).
Допустим, на обучение в автошколе потрачено 30 тысяч рублей. Тогда сумма возврата составит:
30 000 × 0,13 = 3900 рублей
Таким образом, можно вернуть 3900 рублей через налоговый вычет.
Чтобы получить этот вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию вместе с документами, подтверждающими расходы на обучение (договор с автошколой, квитанции об оплате).
Кто может претендовать на налоговый вычет за обучение в автошколе
Вы имеете право на налоговый вычет, если оплатили собственное обучение в автошколе или являетесь родителем или законным представителем, оплатившим обучение своего ребенка до 24 лет.
Для получения налогового вычета необходимы иметь:
- Договор с автошколой.
- Платежные документы (квитанции, чеки).
- Лицензию автошколы.
- Справку 2-НДФЛ от работодателя.
- Декларацию 3-НДФЛ.
Подать заявление на налоговый вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), лично в МФЦ или по почте. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были понесены расходы.
Особенности налогового вычета за обучение ребенка
Если вы оплачиваете обучение своего ребенка, важно помнить, что он должен быть младше 24 лет. Кроме того, необходимо будет предоставить документы, подтверждающие ваше родство с ребенком.
Важно избегать частых ошибок при оформлении вычета: неправильного заполнения декларации, недостаточного количества представленных документов, а также несвоевременной подачи заявления.
Проверка документов обычно занимает от одного до трех месяцев. После одобрения вычета денежные средства будут переведены на указанный банковский счет в течение месяца.
Пошаговая инструкция для получения налогового вычета
1. Сначала соберите все необходимые документы.
2. Потом заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте заявление одним из доступных способов (это можно сделать лично в налоговой или через портал nalog.ru).
3. Дождитесь проверки документов и перевода денежных средств.
Важно хранить все документы в течение трех лет, а также регулярно проверять актуальную информацию на сайте ФНС.
«Собирать сведения и подавать заявление на вычет можно самостоятельно, через работодателя или налогового агента, или в упрощенном порядке. В последнем случае налоговая сама вышлет заявление в Личном кабинете налогоплательщика, однако этот способ работает не для всех видов расходов. Таким образом, налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога на доход или изначально заплатить его в меньшем размере, однако для этого потребуются некоторые время и усилия по сбору и подаче сведений и документов», — отмечает Эряния Бочкина.
