В 2025 году российские вкладчики должны заплатить налог по доходу с вкладов, полученному в 2024 году. Но только в случае, если их доход превышает лимит.
В начале февраля банки сообщили в ФНС о клиентских доходах по вкладам, и в личных кабинетах налогоплательщиков в налоговой службе появилась информация об их доходах в виде процентов по вкладам и накопительным счетам за 2024 год.
Разбираемся, что нужно проверить в этих данных, куда обращаться, если обнаружилась ошибка, и что учесть при оформлении вычета с дохода по вкладам.
Что проверить в данных ФНС по доходам с вкладов
В личном кабинете налогоплательщика вкладчики уже могут увидеть данные о своем доходе с вкладов за прошлый год. Эти данные позволяют проверить, все ли вклады учтены налоговой, и предварительно рассчитать, какой налог нужно заплатить до 1 декабря 2025 года. Итоговый расчет по налогу ФНС произведет сама и пришлет уведомление позже в этом году.
Важно обратить внимание на разницу между суммой выплаченных процентов и необлагаемым лимитом. За 2024 год лимит составляет 210 000 рублей. Именно на положительную разницу между лимитом и доходом начисляется НДФЛ, и именно ее резиденты РФ могут использовать для получения налоговых вычетов.
Когда придет налоговое уведомление
Уведомление с указанием суммы налога и срока его уплаты будет направлено осенью — до 31 октября. В нем будут указаны общий объем процентных поступлений, полученных с вкладов, необлагаемая сумма и рассчитан объем налога, который необходимо заплатить.
Напомним, за 2024 год необлагаемая сумма составит 210 000 рублей. Она рассчитывается так: максимальная ключевая ставка на первое число месяца (в 2024-м это 21%), умноженная на 1 млн. Налог по вкладам надо будет заплатить, если ваш доход по вкладам за 2024 год превышает 210 000 рублей.
Если обнаружилась ошибка в данных по доходам или в налоговом уведомлении
Если вы увидели ошибку в доходах по вкладам в личном кабинете налогоплательщика, то в первую очередь нужно обратиться в банк за разъяснениями, советует главный эксперт онлайн-сервиса по возврату налогов НДФЛка.ру Ольга Гукова.
Если же обнаружатся неточности в сводном налоговом уведомлении, нужно обратиться в налоговую инспекцию.
Самые частые ошибки в налоговом уведомлении:
- не учтены данные из декларации за этот же период;
- неверный расчет;
- задвоение НДФЛ.
Обращение в ФНС рассматривается в течение 30 дней. Поэтому в случае обнаружения ошибки действовать нужно незамедлительно, подчеркивает Гукова.
Что важно учесть при оформлении вычета с дохода по вкладам
Доходы по вкладам включаются в общую налоговую базу, с которой можно оформить социальный, имущественный, стандартный налоговые вычеты и вычет по ИИС.
Сделать это могут те, у кого нет официальной зарплаты: пенсионеры, самозанятые, индивидуальные предприниматели, трейдеры, студенты.
Если в 2024 году вы оплачивали медицинские услуги, обучение, фитнес, ДМС, делали пожертвования или вносили деньги на ИИС, то налог на вклады можно уменьшить вплоть до нуля.
Если заявляете налоговые вычеты, нужно подавать декларацию по вкладам. Но важно понимать, хватает ли превышения с необлагаемого лимита для получения вычета в полном объеме, уточняет Гукова.
Например: за 2024 год вам выплатили проценты в размере 250 000 рублей. В том же году вы купили абонемент в спортзал за 50 000 рублей. Вычет можно заявить с разницы: 250 000 − 210 000 (необлагаемый лимит) = 40 000 рублей. Но эта сумма меньше расходов на спорт, а значит, остается налог к уплате: (50 000 − 40 000) х 13% = 1300 рублей.
При подаче декларации на вычет с дохода по банковским вкладам срок уплаты смещается на 15 июля. Если вы планировали платить налог позже, то декларацию правильнее подавать после его уплаты, поясняют в НДФЛка.ру.
В случае если налогооблагаемый доход и вычет перекрывают друг друга, документы можно подавать в любом месяце года.
А еще важно учитывать, что налог по вкладам сроком от 15 месяцев пересчитают по новым правилам. С 1 января вступила в силу редакция Налогового кодекса РФ, в соответствии с которой сумма выплаченных процентов будет уменьшаться не только на величину необлагаемого лимита, но и на величину превышения для длинных вкладов.
В связи с этим в налоговых уведомлениях за 2024 год возможны корректировки за прошлые периоды.
Подробнее о том, как считается налог на доходы с вкладов сроком от 15 месяцев, рассказали в этой статье.
Главный аналитик Банки.ру Богдан Зварич составил рейтинг топ-10 трехмесячных вкладов, представленных на нашем сайте. Вот пять из них, которые можно оформить на Банки.ру*:
- «Свой вклад», Россельхозбанк
- «Выгодный старт», Банк «Санкт-Петербург»
- «В плюсе с Привилегиями "Плюс"», Газпромбанк
- «МКБ. Перспектива», Московский кредитный банк
- «ВТБ вклад», ВТБ
* Рейтинг составлен на базе условий вкладов, актуальных на 29 января 2025 года.
Еще по теме:
