Официально трудоустроенные граждане могут вернуть часть уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Такая процедура называется налоговый вычет. Право на налоговый вычет есть не у всех, а наступает только при определенных обстоятельствах. Разбираемся, какие основания для получения налоговой льготы предусмотрены законодательством, какую сумму в тех или иных ситуациях можно вернуть и как оформить запрос на выплату.

Какие налоговые вычеты может получить гражданин по НДФЛ

Вид вычета	Основание	Размер
Стандартный	Несовершеннолетние дети и учащиеся до 24 лет, находящиеся на обеспечении налогоплательщика.	• 182 рубля в месяц на первого ребенка; • 364 рубля в месяц на второго ребенка; • 780 рублей в месяц на третьего и последующих детей. Предоставляется до тех пор, пока совокупный доход налогоплательщика с начала года не превысит 450 000 рублей.
Социальный	• Оплата обучения (как собственного, так и членов семьи); • покупка абонементов для занятий спортом; • платное лечение и покупка лекарств (распространяется и на членов семьи); • уплата взносов на добровольное медицинское страхование, страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение.	• До 19 500 рублей в совокупности по всем основаниям; • 14 300 рублей — дополнительно за платное образование детей; • без ограничения — за дорогостоящее лечение.
Имущественный	Покупка жилья за счет собственных средств и в ипотеку.	До 650 000 рублей, из них: • 260 000 рублей за покупку жилья; • 390 000 рублей за проценты по ипотеке.
На долгосрочные сбережения	• Взносы по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) с 1января 2025 года; • операции на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) с 1 января 2024 года.	До 52 000 рублей (13% от суммы в пределах 400 000 рублей).

Существует еще несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ и оснований для их получения. Полный перечень и размер налоговых льгот указан в Налоговом кодексе Российской Федерации.

На Банки.ру теперь можно узнать, положен ли вам налоговый вычет. На Банки.ру запустился сервис возврата уплаченных налогов. С помощью налогового консультанта пользователь сможет определить, положен ли ему налоговый вычет и какие для этого понадобятся документы. Консультант также поможет заполнить декларацию. Подробнее о сервисе можно узнать здесь.

Способы получения налогового вычета

Налоговый вычет можно получить одним из следующих способов.

Через работодателя

Таким способом можно вернуть не любой вид налогового вычета, а только стандартный, социальный или по пенсионному страхованию, причем именно за текущий год. Для этого нужно подать письменное заявление в бухгалтерию, приложив подтверждающие документы (для стандартного вычета — свидетельство о рождении ребенка, для социального — справку из налоговой, подтверждающую право на вычет). После чего в течение одного или нескольких месяцев с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, то есть будет приходить своеобразная прибавка к обычному трудовому жалованию.

Через Федеральную налоговую службу (ФНС)

Посетив налоговую инспекцию по месту жительства, можно получить любой вид налогового вычета, но только в следующем году после возникновения права на налоговую льготу. Для оформления потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. После проверки, которая может занять до трех месяцев, излишне уплаченная сумма налога в течение одного месяца будет перечислена по указанным банковским реквизитам.

Обратите внимание: во время камеральной проверки инспектор не только изучает предоставленные документы, но и отслеживает задолженность по налогам. Если будет обнаружена недоимка, вычет в первую очередь пойдет на ее погашение.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Войти в личный кабинет кабинет можно по учетной записи на «Госуслугах». Здесь реализован функционал для получения имущественного вычета, некоторых видов социального или вычета на долгосрочные сбережения. При этом действует упрощенный порядок получения налоговой льготы: заявление на получение формируется в личном кабинете автоматически, его нужно только подписать и отправить. Никакие дополнительные сведения при дистанционном обращении не потребуются. Вся необходимая информация от налоговых агентов (работодателя, банков и иных финансовых организаций, компаний, оказывающих образовательные, медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги и т. д.) уже есть в системе ФНС. По сведениям, предоставленным до 25 февраля, заявление будет сформировано до 20 марта, в иных случаях — в течение 20 дней после поступления информации.

Для того чтобы проверить информацию о праве на вычет и отправить предзаполненное заявление, на главной странице нажмите на вкладку «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке».

Обратите внимание: чтобы подписать заявление, потребуется электронная подпись. При первом обращении система автоматически перекинет на страницу для отправки запроса на ее получение. В шаблоне обращения можно ничего не менять, достаточно только указать пароль для дальнейшего доступа к сертификату подписи и нажать кнопку «Отправить запрос». Обычно одобрение приходит в течение получаса. Результат можно посмотреть в настройках профиля в разделе «Электронная подпись».

Срок рассмотрения заявления на налоговый вычет составляет не более 1 месяца, в среднем — 10 дней, после чего в течение 15 дней (на практике гораздо быстрее) переплата по налогу будет возвращена. Если в заявлении не были указаны банковские реквизиты для перечисления средств, деньги поступят на Единый налоговый счет (ЕНС).

Можно ли получить налоговый вычет наличными?

«Налоговый вычет можно получить через налогового агента (работодателя) и непосредственно от налогового органа. В первом случае Налоговым кодексом прямо установлена возможность перечисления вычета только в безналичной форме. Во втором случае форма перечисления средств законодательством не регламентируется, — говорит аналитик-эксперт Банки.ру Эряния Бочкина. — Однако заявление на предоставление вычета предполагает указание реквизитов счета, на который должны быть переведены средства, а полей, касающихся выдачи наличных, в нем нет. Поэтому, хотя прямого запрета на получение вычета наличными через налоговые органы нет, сделать это будет затруднительно».

Как вывести деньги из личного кабинета налогоплательщика: инструкция

Баланс ЕНС отображается на главной странице в специальном выделенном блоке.
Для перехода в ЕНС нажмите «Детали».
В разделе «Доступно к возврату» выберите один из своих банковских счетов (информация об открытых счетах так же уже содержится в системе, поскольку банки в обязательном порядке подают сведения о клиентах в налоговую) или добавьте реквизиты нового счета, если он пока не отображается в системе.
При необходимости откорректируйте сумму и нажмите «Далее».
Введите пароль от сертификата электронной подписи и нажмите «Отправить».
Запрос будет рассмотрен в течение 1–2 дней, статус можно отслеживать в разделе «Обращения».

Здесь можно подобрать вклад или накопительный счет с доходностью до 24% годовых.

Что делать, если деньги на карту не пришли

После одобрения заявки деньги поступают на счет не сразу, а в течение трех рабочих дней. Это связано с особенностями процедуры: сначала поручение на возврат передается в казначейство, и только затем деньги направляются в банк заявителя. Если информация о счете для зачисления отсутствует в системе ФНС, сроки могут еще немного увеличиться, поскольку потребуется дополнительное время на обмен информацией с банком. Если задержка превысит 10 дней (такое случается крайне редко), налоговая обязана уплатить заявителю неустойку.

Если все сроки вышли, а денег нет, нужно проверить, не было ли отказа по заявлению. Самые распространенные причины отклонения заявки — ошибки в заявлении и отсутствие необходимой суммы на счету (например, часть средств с ЕНС могла быть списана в счет уплаты налогов). Заявку на вывод можно подать повторно, учтя все нюансы.

Если не получится разобраться самостоятельно или возникнут какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь на бесплатную горячую линию ФНС по номеру: 8 (800) 222-22-22.

Подобрать карту с процентом на остаток

Как получить налоговый вычет на карту: главное

Часть затрат на приобретение жилья, оплату учебы или лечения и в некоторых других случаях можно компенсировать. Для этого Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено несколько видов налоговых вычетов.
Государство вернет 13% понесенных гражданином расходов, но не более установленных законом пределов и/или не более суммы налога на доходы, уплаченной в течение года, в который наступило право на вычет.
Обратиться за налоговым вычетом могут только официально трудоустроенные граждане, отчисляющие НДФЛ.
Получить налоговый вычет можно через работодателя, а также очно или дистанционно обратившись в ФНС.
Для самых востребованных видов налоговых вычетов разработана упрощенная процедура оформления через личный кабинет налогоплательщика.
При наступлении права на вычет вся необходимая информация автоматически поступает в систему от налоговых агентов. Гражданину нужно только подписать и отправить заявление.
После обработки заявки деньги поступят либо сразу на карту (если в заявлении были указаны банковские реквизиты для перечисления), либо на Единый налоговый счет (ЕНС), с которого средства можно вывести.
В большинстве случаев деньги приходят в течение нескольких дней. Если этого не произошло, нужно выяснить причину отказа, исправить ошибки и отправить запрос повторно.