В 2025 году начинают действовать новые правила, которые затронут вкладчиков. Изменения касаются налоговых расчетов, появления социального вклада, а также ограничений на налоговые вычеты. Разберем четыре ключевых нововведения.
№ 1. Весной налог на проценты по долгосрочным вкладам пересчитают
С 1 апреля 2025 года вкладчикам пересчитают налог на вклады сроком более 15 месяцев, если проценты выплачивались в конце срока действия депозита.
Перерасчет коснется налогов, уплаченных по доходу с долгосрочных вкладов в 2024 году. Теперь необлагаемый минимум будет рассчитываться, исходя из сумм процентов, начисленных за каждый год действия вклада.
Ранее налоговая база формировалась сразу за весь срок вклада по итогам выплаты процентов: например, получили проценты по долгосрочному вкладу в 2024 году — применяете к сумме дохода необлагаемый лимит того же года (он меняется в зависимости от ключевой ставки).
При этом вклад мог работать несколько лет, и в каждый год действовал свой необлагаемый налогом лимит. Теперь это учтут: налог пересчитают за каждый год действия вклада с учетом этого лимита. Это может снизить налоговую базу и, следовательно, сумму налога.
Здесь можно выбрать вклад.
Банки до 1 апреля 2025 года передадут ФНС данные о процентах за 2023 и 2024 годы с разбивкой по каждому отчетному периоду.
Подробно о том, как рассчитать и заплатить налог по долгосрочным вкладам, рассказали в этом материале.
№ 2. С 1 июля 2025 года в России появятся два новых финансовых инструмента — социальный вклад и социальный счет
Эти продукты предназначены для граждан, получающих государственную поддержку, и сочетают в себе характеристики срочного вклада и накопительного счета. При этом у них есть ряд особенностей.
Максимальная сумма размещения ограничена 50 000 рублей, а срок действия депозита не превышает одного года. Если вкладчик продолжает получать господдержку, вклад или счет можно будет продлить.
Ставка по вкладу будет соответствовать максимальной процентной ставке по обычным вкладам в конкретном банке (исключая акции и специальные предложения). Доходность по социальному счету не может быть ниже половины ключевой ставки ЦБ.
Банк не вправе отказать в открытии такого вклада или счета, если гражданин соответствует требованиям. Оформить их можно будет через «Госуслуги».
Деньги можно будет снимать и пополнять без потери начисленных процентов, а переводы с социального счета до 20 000 рублей в месяц будут без комиссии.
С 1 июля 2025 года такие счета и вклады можно будет открыть в крупнейших российских банках, а с 1 января 2027-го — во всех кредитных организациях.
Подробно о том, что такое социальный вклад и социальный счет, рассказали в этой статье.
№ 3. С 2025 года доходы по банковским вкладам больше не будут включаться в основную налоговую базу, к ним нельзя будет применить налоговые вычеты
Это означает, что граждане смогут получить налоговый вычет только за налог, уплаченный с процентов по вкладам за 2023 и 2024 годы.
Как поясняет Минфин в официальном письме от 11 ноября 2024 года: «С 1 января 2025 года налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, не относится к основной налоговой базе, а потому применение налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 Налогового кодекса, не предусмотрено».
№ 4. С 2025 года ставка НДФЛ 15% на доход по вкладам применяется, если годовой доход вкладчика превышает 2,4 млн рублей (а не 5 млн как раньше)
В 2025 году в России начала действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ в размере 13–22%, заменившая двухступенчатую.
Для вкладов и накопительных счетов, а также для дивидендов и дохода от операций с ценными бумагами сохраняется двухступенчатая шкала налогов — 13% или 15%.
При этом планка дохода, свыше которого будет начисляться НДФЛ по повышенной ставке, составит не 5 млн рублей, а 2,4 млн рублей.
То есть с 2025 года вкладчик заплатит налог по ставке 13%, если его совокупный доход за год составит не более 2,4 млн рублей, и по ставке 15%, если его совокупный доход превысит 2,4 млн рублей.
Самые прибыльные* шестимесячные вклады
В последние месяцы интерес к шестимесячным вкладам рос. Согласно статистике Банки.ру, они занимают вторую строчку по популярности у вкладчиков. Учитывая это, главный аналитик Банки.ру Богдан Зварич составил рейтинг топ-10 шестимесячных вкладов, представленных на нашем сайте. Вот три из них, которые можно оформить на Банки.ру:
- «МКБ. Перспектива», Московский кредитный банк
- «ВТБ вклад», ВТБ
- «МТС Вклад», МТС Банк
* Рейтинг составлен на базе условий вкладов, актуальных на 26 февраля 2025 года.
Еще по теме:
