В России в конце апреля завершается декларационная кампания по налогам на доходы физических лиц. В 2022 году крайний срок подачи отчетности приходится на 4 мая. Частным инвесторам стоит быть предельно внимательными и провести инвентаризацию своих сделок за 2021 год. Ведь не всегда НДФЛ считает и удерживает брокер. Есть операции, по которым нужно отчитаться и уплатить необходимые налоги самостоятельно.
Крайне важно правильно отчитаться перед налоговым органом, чтобы потом не оказаться нарушителем и не попасть под штрафные санкции.
Что это значит?
Во-первых, необходимо грамотно рассчитать налог, подлежащий уплате в бюджет:
- учесть все доходы, в том числе от зарубежных брокеров;
- применить правильные налоговые ставки;
- корректно заполнить налоговую декларацию;
- собрать полный пакет документов.
Во-вторых, важно помнить о налоговых льготах, которые предоставляет наше государство частным инвесторам. Они значительно оптимизируют налоги и помогают экономить деньги. В некоторых случаях даже можно вернуть из бюджета излишне уплаченные налоги.
В-третьих, необходимо соблюсти сроки подачи декларации и уплаты налогов.
Нарушение этих правил приводит к неприятным последствиям. Не отчитались вовремя — один штраф, не отчитались вовсе — более внушительный штраф, не отчитались по зарубежным сделкам — довольно серьезные санкции в виде блокировки счета и вплоть до уголовного наказания.
Не стоит рассчитывать на то, что налоговый орган не узнает о вашей инвестиционной деятельности за рубежом. Движения денежных средств на счетах иностранных банков контролируются налоговыми органами путем автоматического обмена финансовой информацией через систему CRS.
Но не все так страшно, как кажется. Если внимательно относиться к своим налоговым обязанностям, то можно вполне нормально работать без налоговых притязаний.
Нужно отметить, что у западных частных инвесторов очень хорошо развита культура отношения к налогам и финансовая дисциплина. И это несмотря на то, что налоги во многих странах выше, чем в России.
Почему важна финансовая грамотность
Финансовая грамотность — это забота прежде всего о себе. Многие пришедшие на рынок инвесторы никогда раньше не сталкивались с финансовыми инструментами сложнее депозита и не всегда отдают себе отчет, что за свои налоги теперь отвечают сами. Некоторые инвесторы стараются доверить свои налоговые проблемы специалистам по налоговому консалтингу, что почти всегда приносит хорошие плоды.
На фондовом рынке есть много финансовых инструментов, используя которые вы становитесь самим себе бухгалтером. То есть вам нужно знать, как правильно рассчитать налог с продажи акций, облигаций и ПФИ, с полученных дивидендов, купонов, как учитывать валюту расчетов и так далее.
Важно знать, какие налоговые привилегии положены именно вам, так как на разные типы счетов и финансовых инструментов распространяются разные виды льгот.
Например, если вы используете в своей деятельности индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вам положены инвестиционные налоговые вычеты двух типов, один из которых будет для вас наиболее выгодным. Безусловно, возможность возврата НДФЛ — это один из важнейших факторов, привлекающих частных инвесторов.
Если у вас обычный брокерский счет, то для него тоже предусмотрены налоговые льготы. Существует минимальный срок владения бумагами, после которого ценные бумаги можно продавать без налогов.
Или, может быть, вы получили убытки в прошлых налоговых периодах, которые можно переносить на прибыльные годы и тем самым уменьшать налог. Например, за 2020 год вы получили убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему-то брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года, а вы слышали, что убытками можно покрыть прибыль.
Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые торгуются на организованном рынке. Кроме того, убытки можно переносить на 10 лет вперед. Да, брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. Но брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом. Это значит, что инвестор самостоятельно сальдирует свои убытки и уменьшает налог путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Или же инвестор доверяет подобные кейсы специалистам.
Уплатить налоги по доходам, подлежащим самостоятельному декларированию, нужно не позднее 15 июля. Если российский брокер не удержал всю сумму налога из-за нехватки денег на счете, то он сообщает в налоговую службу, и ИФНС направляет инвестору письмо с требованием уплаты НДФЛ до 1 декабря следующего года. За опоздание с платежами тоже предусмотрены штрафные санкции.
Таким образом, развитие финансовой грамотности и культуры отношения к налогам среди частных инвесторов приводит к ведению эффективной инвестиционной деятельности, снижению налоговых рисков и, как следствие, к выстраиванию инвесторами грамотной инвестиционной стратегии.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции.
Самые доходные акции за прошлый год
| Название компании | Изменения за год | Покупка |
|---|---|---|
|
+298,325.37%
|
||
|
+144.02%
|
||
|
+133.33%
|
||
|
+96.65%
|
||
|
+72.32%
|
