Многодетные родители, как и все остальные вкладчики в России, должны платить налог по доходу с вкладов по общим правилам.
Важно: налог уплачивается именно с дохода по вкладам в случае превышения необлагаемого годового лимита — не с суммы, размещаемой на вкладе.
В 2024 году вкладчики впервые заплатили налог на доход, полученный с вкладов в 2023 году. В 2025-м им предстоит заплатить налог с дохода по депозитам, полученного в 2024 году.
Нужно ли многодетным семьям платить налог на вклады
Согласно закону о налогах на вклады, у всех граждан России, включая многодетных родителей, пенсионеров, инвалидов и другие категории льготников, по данному виду налога на сегодня льгот нет. Этим налогом облагаются даже детские вклады.
Каким должен быть доход по вкладам, чтобы не попасть под налог
Каждый год в зависимости от уровня ключевой ставки рассчитывается необлагаемая налогом сумма дохода по депозитам. За 2024 год это 210 000 рублей (формула такая: 1 млн умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в течение 2024 года на первое число каждого месяца, то есть 21%).
Таким образом, в 2025 году налог по вкладам будет начислен, если совокупный доход по всем депозитам за 2024 год превышает 210 тысяч рублей.
НДФЛ нужно уплатить с разницы между лимитом и суммой дохода. Например, если в 2024 году вы получили процентный доход в размере 210 000 рублей или меньше, платить налог не придется. Если получили больше, например 250 000 рублей, налог будет рассчитан на сумму превышения лимита — то есть на 40 000 рублей.
Могут ли многодетные родители, заплатившие налог с дохода по вкладу, получить налоговый вычет
Доходы по вкладам включаются в общую налоговую базу, с которой можно оформить вычеты: социальный, имущественный, стандартный налоговый вычет и вычет по ИИС. Соответственно, многодетные родители, как и все резиденты России, которые платят НДФЛ, могут получить налоговый вычет.
Многодетным семьям также положены дополнительные налоговые вычеты. Подробно о них рассказали в этой статье.
Как многодетные семьи могут уменьшить налог на вклады
Многодетные родители могут использовать несколько способов, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Разделить вклад между супругами
Если у семьи есть крупная сумма для размещения, выгоднее открыть два вклада — отдельно на каждого родителя. Тогда для каждого будет действовать необлагаемый лимит, что поможет избежать налога или уменьшить его.
Пример: у семьи есть сбережения в размере 1 млн рублей. Один из супругов целиком положит эту сумму на годовой вклад под 22%. Предположим, в год, когда вкладчик получит доход, необлагаемая налогом сумма будет составлять 210 000 рублей (как в 2024 году). За год депозит принесет вкладчику 220 000 рублей. Это на 10 000 выше необлагаемого лимита, поэтому с суммы превышения придется заплатить налог: 10 000 x 13% = 1300 рублей.
Если же супруги разделят сбережения поровну и откроют два вклада на тот же срок под такой же процент, то за год каждый заработает 110 000 рублей. Однако для каждого из них будет действовать необлагаемый налогом лимит — в нашем примере это 210 000 рублей. Доход каждого из супругов по вкладу этот лимит не превышает, поэтому никому из них не придется платить налог (при условии, что у них нет других депозитов, доход с которых уменьшит необлагаемый лимит).
Открывать вклады на детей
Вклады, оформленные на несовершеннолетних детей, также облагаются налогом, но если сумма дохода с вкладов каждого ребенка не превышает необлагаемый лимит, налог платить не нужно.
Распределять вклады по срокам
Размещение средств на вклады сроком более 15 месяцев с разовой выплатой процентов в конце срока позволяет учитывать налоговые лимиты нескольких лет, что также может снизить налоговую базу.
С 2025 года в контексте налогообложения длительными считаются вклады от 15 месяцев. И для таких вкладов с 2025 года действует послабление: необлагаемый лимит для дохода с них рассчитывается с учетом неиспользованных остатков лимитов предыдущих лет, пока действовал вклад. Подробно с примерами рассказали об этом в другом материале.
Самые прибыльные* годовые вклады
Главный аналитик Банки.ру Богдан Зварич составил рейтинг топ-10 вкладов на год, представленных на нашем сайте. Вот пять из них, которые можно оформить на Банки.ру:
- «МКБ. Перспектива», Московский кредитный банк
- «Доход», Банк Уралсиб
- «МТС Вклад», МТС Банк
- «ВТБ вклад», ВТБ
- «В плюсе с Привилегиями "Плюс"», Газпромбанк
* Условия по вкладам актуальны на 16 января 2024 года.
Еще по теме:
