Как самозанятому стать ИП

Самозанятый может стать индивидуальным предпринимателем и сохранить режим НПД. Это удобно, если нужна официальная регистрация, но хочется избежать сложной отчетности и высокой налоговой нагрузки. Рассказываем, как самозанятому стать ИП на НПД, что проверить и какие обязанности появятся после перехода.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП

Самозанятость официально называется налогом на профессиональный доход (НПД). Его могут применять не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели.

Для ИП на НПД действуют те же ограничения, что и для обычных самозанятых:

• нельзя перепродавать товары;
• нельзя торговать подакцизными товарами;
• нельзя добывать и продавать полезные ископаемые;
• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• нельзя нанимать сотрудников;
• нельзя работать по агентским договорам, по договору комиссии или поручения.

Режим НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Например, нельзя работать по патенту и одновременно получать доход как самозанятый.

Особенности статуса ИП на НПД

ИП на НПД платит такой же налог, как и самозанятый без регистрации — 4% с дохода от физлиц и 6% от юрлиц. Ограничения по доходу и видам деятельности тоже одинаковые.

Но у ИП на НПД больше возможностей. Он может пользоваться дополнительными инструментами — например, открыть расчетный счет и подключить эквайринг.

Статус индивидуального предпринимателя на налоге на профессиональный доход подходит тем, кто хочет сохранить простоту ведения бизнеса, но при этом получить больше привилегий для работы с клиентами и партнерами. Такой ИП может официально открыть расчетный счет, подключить эквайринг и принимать оплату картами — в том числе от юридических лиц. Это удобно, если вы работаете с компаниями или ведете консультации, где важна прозрачность расчетов.

Некоторые банки охотнее одобряют кредиты предпринимателям, чем самозанятым без регистрации. Кроме того, ИП с НПД может участвовать в госзакупках, заключать полноценные договоры и пользоваться другими возможностями, которые закрыты для физлиц. При этом налоговая нагрузка остается минимальной: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц. Вести бухгалтерию не нужно, отчетность не сдается — все расчеты идут через приложение «Мой налог».

Но есть и особенности. ИП на НПД ограничен в доходе — не более 2,4 млн рублей в год. Запрещено нанимать сотрудников, перепродавать товары, торговать подакцизной продукцией и совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Если вы решите масштабировать бизнес, придется выбрать другую систему налогообложения. Обратите внимание, НПД работает только внутри России. Получать оплату от иностранных заказчиков через этот режим не получится.

Кратко рассказали, чем отличаются самозанятый и ИП на НПД, в таблице ниже.

Как самозанятому стать ИП на НПД: пошаговая инструкция

Сначала нужно получить статус самозанятого, и только потом — регистрироваться как ИП. Если сделать наоборот, режим НПД может не примениться. Физлицу важно регистрироваться в качестве ИП на НПД в следующем порядке: 

Физлицо — обычный гражданин без статуса самозанятого  

→  регистрируется через приложение «Мой налог»  

→ самозанятый гражданин — начинает платить налог на профессиональный доход  

→ подает заявление на регистрацию ИП через ФНС или «Госуслуги»  

→ ИП на НПД — официальный предприниматель на режиме самозанятости.

Шаг 1. Зарегистрируйтесь как самозанятый

Если вы уже на НПД — переходите к следующему шагу. Если нет, оформите статус через приложение «Мой налог» или приложение некоторых банков. 

Шаг 2. Подайте заявление на регистрацию ИП

Зарегистрироваться можно онлайн — через «Госуслуги» или на сайте ФНС. Пошлину платить не нужно, но понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Она стоит от 1000 до 2000 рублей, оформить ее можно в удостоверяющем центре.

Шаг 3. Убедитесь, что статус самозанятого сохранился

После регистрации ИП проверьте, что статус самозанятого остался активным. Это важно: иногда система сбрасывает его при смене статуса. Проверку можно пройти в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 4. Оформите лицензии, если это требуется

Самозанятые без статуса ИП не могут получить лицензии. А вот ИП на НПД — могут, при условии, что работают без сотрудников и соблюдают другие ограничения режима.

Например, лицензия Ространснадзора позволит перевозить пассажиров на автобусе. Если вы планируете оказывать косметологические услуги, может понадобиться медицинская лицензия. Она требуется не всегда — все зависит от конкретных процедур и уровня образования: иногда нужен диплом врача, иногда — медсестры.

Шаг 5. Работайте по правилам НПД

После каждой оплаты формируйте чек в приложении «Мой налог». За отсутствие чека полагается штраф — 20% от суммы или вся сумма, если такое нарушение уже было в течение полугода.

Налог нужно платить ежемесячно — до 28-го числа следующего месяца.

Какие документы нужны для регистрации ИП

Для регистрации самозанятого в качестве ИП потребуются:

• копия паспорта;
• заявление по форме № Р21001;
• квитанция об оплате госпошлины — только при личной подаче;
• реквизиты налоговой инспекции — их можно найти на сайте ФНС.

Подать документы можно лично в налоговую инспекцию, онлайн через сайт ФНС или «Госуслуги» — нужна усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Какие требования необходимо соблюдать ИП на НПД

Статус индивидуального предпринимателя дает больше возможностей, но и добавляет ответственности. Некоторые требования касаются только ИП и не распространяются на обычных самозанятых.

Самозанятый ИП считается налоговым агентом: если он заключает договор с физическим лицом, не зарегистрированным как самозанятый или ИП, он обязан удержать и уплатить за него 13% НДФЛ, а также перечислить страховые взносы. Кроме того, нужно сдавать отчетность: форму 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам.

Отдельные категории товаров подлежат обязательной сертификации. Например, это касается пищевой продукции, детских товаров, мебели, парфюмерии. По закону оформлять такие документы должны только ИП и юрлица. То есть обычный самозанятый может работать без сертификации, а самозанятый ИП — обязан ее оформить.

Аналогичные правила действуют и в отношении производственных помещений. ИП должен соблюдать санитарные нормы: оформить договор на вывоз мусора, пройти медицинский осмотр, получить санитарно-эпидемиологическое заключение. Для каждого вида деятельности требования свои.

Кроме того, ИП на НПД обязан оформить уголок потребителя — с названием, ИНН и контактной информацией. Также при продаже товаров нужно соблюдать требования к маркировке: указывать состав, срок годности и другие характеристики. За отсутствие этой информации предусмотрены штрафы.

Как самозанятому стать ИП: главное

• Самозанятый может стать ИП и сохранить режим НПД — это законно и предусмотрено Налоговым кодексом.
• Режим НПД доступен только при соблюдении ограничений: не более 2,4 млн рублей в год, без сотрудников, без перепродажи и подакцизных товаров.
  Совмещать НПД с другими системами налогообложения нельзя — ни с УСН, ни с патентом.
• ИП на НПД обязан подавать документы через ФНС или «Госуслуги» — сначала как самозанятый, потом как ИП.
• Такой статус дает больше возможностей: можно открыть расчетный счет, подключить эквайринг, работать с юрлицами.
• После регистрации ИП важно проверить, сохранился ли статус самозанятого — иногда он сбрасывается автоматически.
• При определенных видах деятельности ИП на НПД обязан оформлять лицензии, сертификаты, соблюдать санитарные нормы.
• Самозанятый ИП считается налоговым агентом при работе с обычными физлицами — нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
• Все расчеты и чеки по-прежнему формируются в приложении «Мой налог» — бухгалтерия не нужна, отчетность не сдают.