Как вернуть до 260 тыс. рублей за ремонт в квартире: пошаговая инструкция

После оформления ипотеки и покупки квартиры в жизни новоселов наступает новый этап — ремонт. Расходы на него могут быть значительными, но существует способ сэкономить — вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета. Рассказываем, как это сделать.

Какие бывают налоговые вычеты

Налоговый вычет — это возврат подоходного налога. Каждый работающий официально россиянин отдает 13% от своей зарплаты государству в виде налога на доход физических лиц (НДФЛ).

К примеру, житель Москвы Сергей с зарплатой 100 тыс. рублей ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13 тыс. рублей (деньги переводит работодатель, поэтому сотрудник получает на руки не 100 тыс., а 87 тыс.). За 12 месяцев Сергей заплатит 156 тыс. рублей подоходного налога. Если у него есть право на какой-либо налоговый вычет, он может вернуть эту сумму полностью или частично.

В России есть несколько видов налоговых вычетов:

• Стандартные — для льготных категорий граждан (инвалиды детства, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, родители и супруги погибших военнослужащих и т. д.).
• Социальные — для тех, кто потратился на лечение и покупку медикаментов; обучение; благотворительность; понес расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни; расходы на накопительную часть трудовой пенсии; расходы на физкультурно-оздоровительные услуги.
• Инвестиционные — для тех, кто инвестировал в ценные бумаги, вносил средства на индивидуальный инвестиционный счет, получал доход от них.
• Профессиональные — на доходы, полученные ИП, нотариусами и адвокатами, занимающимися частной практикой, по договорам гражданско-правового характера, за авторские вознаграждения.
• Имущественные — расходы на покупку или строительство жилья, приобретение земли под будущее строительство.

Какой вычет можно получить за отделочные работы

Как такового налогового вычета за ремонт не существует, он входит в последнюю категорию — имущественных вычетов. То есть расходы на отделку купленной квартиры (а также комнаты или доли в квартире) можно включить в состав налогового вычета за ее приобретение (п. 3 ст. 220 НК РФ). Стоимость жилья и размер расходов на ремонт в этом случае суммируются.

Но для этого нужно соблюсти ряд условий:

1. Квартира находится в новостройке и была куплена у застройщика;
2. В договоре прописано, что квартира продавалась с черновой отделкой (или строительство дома не было завершено на момент покупки).

Получить вычет за ремонт в квартире на вторичном рынке, к сожалению, нельзя. Так же, как вернуть часть средств за косметический ремонт, сделанный в квартире с чистовой отделкой. В Налоговой службе подчеркивают, что не учитываются также расходы, связанные с перепланировкой или реконструкцией помещения, покупкой сантехники и т. п. Претендовать на вычет не могут и арендаторы — получить его вправе лишь собственники.

Максимум, с которого можно получить имущественный вычет на приобретение квартиры и ее отделку — 2 млн рублей на одного человека. К примеру, Сергей купил новое жилье у застройщика без отделки за 1,7 млн рублей и еще 500 тыс. потратил на ремонт. Вычет он сможет получить только с 2 млн рублей — 13% от этой суммы, или 260 тыс. рублей.

Важно: вычет можно получать за три предыдущих года. Если Сергей купил квартиру в 2022 году, он может подать заявление на налоговый вычет в 2023 году. Но в 2022-м он заработал только 1,2 млн рублей, а значит, вычет составит 156 тыс. (13% от годового дохода). Оставшиеся 104 тыс. он сможет заявить к возврату в 2024 году.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Шаг 1. Подготовка документов

Обратиться в налоговую службу за имущественным вычетом можно после оформления права собственности на квартиру. Потребуются следующие документы:

• заявление (оформляется в личном кабинете на сайте ФНС);
• выписка из ЕГРН;
• договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ);
• акт приема-передачи;
• квитанция или чек об оплате;
• справка 2-НДФЛ.

Если в договоре прописано, что куплена незавершенная строительством квартира без отделки, можно также получить вычет за:

• расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• расходы на покупку отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой жилья.

Нужно приложить документы, подтверждающие эти расходы: товарные и кассовые чеки, счета, договоры с подрядчиками, квитанции.

Важно, чтобы в договорах и актах были указаны работы, дословно соответствующие кодам ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности), то есть не «Покраска стен», а «Производство малярных работ», не «Штукатурка», а «Производство штукатурных работ».

При этом для оформления имущественного вычета неважно, когда проводились отделочные работы — до оформления права собственности на квартиру или после.

В Налоговой службе отмечают важный момент: расходы на отделку квартиры нужно сразу включить в состав имущественного вычета на приобретение этой квартиры. Если этого не сделать, то в будущем заявить вычет только по расходам на отделку не получится.

Шаг 2. Заявление налогового вычета

Есть два способа получить налоговый вычет: ежемесячно в размере 13% от дохода (в этом случае из зарплаты сотрудника не удерживают подоходный налог до тех пор, пока не будет «выбрана» вся сумма вычета) или разово за прошедший год. В первом случае необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя, во втором — заполнить декларацию 3-НДФЛ, это можно сделать на сайте ФНС. Подробно о процедуре мы рассказывали в этом материале.

Подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно в течение года. Кроме того, с 21 мая 2021 года действует упрощенный порядок получения имущественного вычета по НДФЛ, при котором можно вообще обойтись без подачи декларации (налоговая автоматически получает информацию от банков и органов власти). Но это удобно для оформления вычета только за приобретение жилья, подтверждать расходы на отделку все равно придется.

Шаг 3. Проверка заявления

Камеральная проверка для подтверждения права на имущественный налоговый вычет длится до одного месяца. Следить за статусом проверки можно в личном кабинете ФНС. Если она пройдена, заявленная к вычету сумма поступит на счет, который указал налогоплательщик.

Налоговая может не подтвердить сумму к возврату, если при заполнении заявления были допущены ошибки. В этом случае необходимо будет подать уточненную декларацию с исправлениями.

Получить налоговый вычет могут только официально трудоустроенные россияне, которые платят подоходный налог, а также индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения (ОСН). ИП, работающие на других системах, и самозанятые на вычеты рассчитывать не могут, поскольку не платят НДФЛ.

Как вернуть еще больше, если на покупку квартиры была взята ипотека

Те, кто приобрел жилье с помощью ипотеки, могут оформить еще и налоговый вычет с процентов, выплаченных по займу. Лимит установлен в размере 3 млн рублей (это сумма именно процентов), то есть вернуть можно максимум 390 тыс. рублей. Опять же, если квартира куплена в браке, то получить вычет могут оба супруга.

Но если вычет на покупку можно получить с нескольких объектов недвижимости (пока не будет исчерпан лимит), то вычет с процентов оформляется только один раз и с одного объекта. Даже если заемщик заплатил всего 1 млн процентов, он получит 130 тыс. — и все.

Итак, налоговый вычет на отделку квартиры является частью имущественного вычета. Максимальный размер суммы, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. То есть если квартира стоит дороже, то смысла собирать чеки и договоры на отделочные работы нет. Кроме случаев, когда жилье куплено в браке — тогда супруги могут получить вычет с 2 млн рублей каждый.

Чтобы получить налоговый вычет на отделочные работы, нужно:

• быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ, либо работать как ИП на общей системе налогообложения;
• купить квартиру, комнату или долю в новостройке с черновой отделкой (и проконтролировать, чтобы это было указано в договоре);
• собрать чеки, квитанции, акты, договоры с подрядчиками, проследить, чтобы в них были указаны работы в соответствии с кодами ОКВЭД;
• подать заявление в ФНС на получение имущественного налогового вычета одновременно за покупку жилья и расходы на отделочные работы.