Чтобы начать свое дело, ждать 18-летия необязательно. Рассказываем, как несовершеннолетнему оформить самозанятость или ИП, каким бизнесом он может заниматься, когда нужно получить согласие родителей на это, какие бумаги потребуются и когда взрослым придется отвечать по долгам подростка-предпринимателя.
Чем различаются самозанятость и ИП
В отличие от ИП самозанятые не могут:
- нанимать людей — трудоустроить своего друга не получится;
- получать доход более 2,4 млн рублей в год;
- реализовывать подакцизные и маркированные товары;
- оказывать услуги по агентским договорам и договорам поручительства.
ИП же такими видами деятельности заниматься могут. Однако им, как и самозанятым, запрещено заниматься добычей и перепродажей полезных ископаемых.
Предприниматели могут выбирать удобные налоговые режимы, например УСН или ЕСХН. А вот самозанятые могут уплачивать только налог на профессиональный доход (НПД).
Кроме того, ИП может перейти на НПД, не закрывая ИП. А вот самозанятому сначала нужно аннулировать статус и только потом зарегистрировать ИП.
Подробнее — в таблице ниже.
| Нюансы | Самозанятость | ИП |
Максимальный доход | 2,4 млн рублей | От 60 млн рублей — зависит от системы налогообложения |
Сроки регистрации | До одного дня | Три дня |
Размер налога | 4% для работы с физлицами и 6% для работы с юрлицами | Зависит от системы налогообложения. Например, при УСН налог составляет 6% или 15% |
Сотрудники | Нельзя нанимать сотрудников | До 130 человек |
Отчетность | Важно вовремя формировать чеки. Не нужно вести бухгалтерию, подавать декларации и другую налоговую отчетность | Важно вести книгу учета доходов и расходов, сдавать налоговые декларации и вести бухгалтерию |
Страховые взносы | Можно вносить взносы для добровольного страхования | Обязанность по внесению страховых взносов |
Наличие контрольно-кассовой техники | Не нужно | Обязательно для работы с физлицами |
С какого возраста можно оформить ИП и самозанятость
Оформить самозанятость или ИП могут граждане с 14 лет, но при условии, что родители или органы опеки дали письменное, заверенное нотариально согласие на это.
Если родители или органы опеки согласия не дают, подросток старше 16 лет может оформить ИП или самозанятость, если он:
- вступил в брак;
- получил эмансипацию в органах опеки или в суде.
Эмансипацию получают в органах опеки, если родители не против этой процедуры. Если они или опека против, подросток может обратиться в суд.
Опека может быть против эмансипации, поскольку она сужает права подростка. В юридической практике встречаются случаи, когда несовершеннолетних вовлекали в создание компаний-однодневок для сокрытия доходов. При этом подростки считались участниками преступлений и несли ответственность за экономические преступления в полной мере.
В чем проблема бизнеса до 18 лет
Несовершеннолетний человек не обладает полной дееспособностью, сказано в ст. 21 Гражданского кодекса РФ. За ребенка до 18 лет все вопросы решают родители, разбираются с его долгами и материальным ущербом, если он что-то испортит, говорится в ст. 80 Семейного кодекса РФ.
При этом у ребенка по мере взросления появляется частичная дееспособность:
- с шести лет может распоряжаться деньгами на карманные расходы;
- с 14 лет под присмотром родителей может зарегистрировать самозанятость или ИП;
- с 16 лет может эмансипироваться или вступить в брак.
Чьи доходы от ИП и самозанятости: родителей или подростка?
Доходы от бизнеса принадлежат ребенку, как и все купленное для дела. Ребенок может тратить полученное по своему усмотрению, родители не могут запретить ему тратить деньги на определенные цели, сказано в ст. 60 Семейного кодекса РФ и в ст. 26 Гражданского кодекса РФ.
При этом, даже несмотря на собственный доход от ИП или самозанятости, родители все также должны обеспечивать свое чадо.
Как несовершеннолетнему стать самозанятым
Чтобы подростку оформить самозанятость, необходимо получить разрешение обоих родителей или единственного родителя или документы о получении полной дееспособности — это свидетельство о браке или решение органов опеки об эмансипации.
Также потребуется получить идентификационный номер налогоплательщика. Проверить, есть ли такой у вас, можно на сайте ФНС в разделе «Сведения об ИНН физического лица».
Если подростку уже есть 14 лет, ИНН он может получить сам. Для этого нужно заполнить заявление на сайте налоговой, в отделении по месту регистрации или отправить заказным почтовым письмом в отделение налоговой по месту регистрации.
Затем можно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», потребуются фото паспорта подростка и его фотография.
После этого можно создавать и продавать свои товары, оказывать услуги и получать за это оплату.
После каждой сделки важно сформировать чек, указать в нем, с кем проводилась сделка, — с физическим или юридическим лицом, а также сумму и направить чек покупателю.
До 12-го числа следующего за отчетным месяца ФНС рассчитает сумму налога. Уплатить его нужно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Если сумма налога ниже 100 рублей, то налоговая перенесет сумму на следующий период.
Что нужно знать подростку, прежде чем регистрировать самозанятость
Самозанятость имеет как свои плюсы, так и свои минусы.
Среди преимуществ:
- Не нужно искать работу, учитывая, что работодатели неохотно трудоустраивают несовершеннолетних.
- Свободный график. Самозанятый может сам определить режим работы.
- НПД освобождает от сложной финансовой отчетности. Важно заключать договоры с заказчиками и формировать чеки после сделок.
- Налог начисляют только на полученный доход. Если сделок не было, платить в налоговую ничего не нужно.
- Легко закрыть самозанятость. Достаточно подать заявку в приложении.
Среди недостатков:
- У самозанятых не идет трудовой стаж, они не получают отпускные и больничные. За них не делают страховые отчисления в Социальный фонд России.
- Нельзя нанимать сотрудников и заниматься перепродажей товаров.
Какие сделки доступны подростку-самозанятому
Согласие родителей на регистрацию в приложении «Мой налог» не нужно. Однако письменное согласие на каждую сделку, в том числе на открытие счета в банке и сдачу помещения в аренду, потребуется.
Сделки без согласия родителей являются недействительными.
Особенности договора с подростком-самозанятым
С самозанятым нельзя подписывать трудовой договор. Если он планирует платить именно НПД, то может работать только по гражданско-правовому договору.
При обнаружении попыток скрыть трудовые отношения с несовершеннолетним в статусе самозанятого должностные лица заплатят штраф в 20 тыс. рублей, ИП — в 10 тыс. рублей, а юрлица — в 100 тыс. рублей.
При заключении соглашения исполнитель предъявляет справку о самозанятости. В тексте соглашения заказчик делает отметку о том, что самозанятый самостоятельно отчисляет налог. Несовершеннолетние также обязаны предъявить разрешение родителей или опеки при заключении договора.
Если подросток признан дееспособным, он обязан предъявить документ об эмансипации. Копии всех документов прикрепляют к договору.
Как несовершеннолетнему открыть ИП
Для регистрации ИП несовершеннолетнему также потребуется нотариально заверенное согласие родителей, других законных представителей или опеки.
Согласие взрослых не нужно, если подросток от 16 лет доказал свою дееспособность:
- зарегистрировал брак;
- получил эмансипацию в органах опеки или суде.
Согласие обоих или единственного родителя, свидетельство о браке или решение суда об эмансипации прикладывают к заявлению о регистрации ИП. Если налоговые органы откажут в регистрации ИП, их решение можно обжаловать в региональном управлении ФНС или суде.
До регистрации ИП нужно выбрать:
- вид деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД);
- систему налогообложения.
Кроме того, важно разобраться в системе страховых взносов.
Процедура регистрации ИП для несовершеннолетних отличается только тем, что в ФНС, кроме основного пакета документов, также подают заявление о согласии родителей или опеки или документы об эмансипации.
Для регистрации ИП, кроме того, потребуются:
- паспорт;
- заявление о регистрации ИП по форме Р21001;
- квитанция об оплате госпошлины.
Также несовершеннолетние должны предоставить:
- разрешение родителей на ведение предпринимательской деятельности, если подросток не эмансипирован и не заключил брак;
- распоряжение органов опеки или решение суда о признании подростка полностью дееспособным, если он эмансипирован;
- свидетельство о браке, если подросток заключил брак.
Налоговая присвоит статус ИП в течение трех дней с момента подачи документов. Если подросток получил неправомерный отказ, он может обратиться с жалобой в региональное управление ФНС, а затем в суд.
Что нужно знать подростку, прежде чем регистрировать ИП
ИП для несовершеннолетнего имеет свои плюсы и минусы.
Среди преимуществ:
- свободный график;
- не нужно искать работодателя, который согласится устроить несовершеннолетнего;
- быстрая регистрация с минимальным пакетом документов;
- простой вывод средств на карту физлица, а также карту, привязанную к расчетному счету, или наличными;
- не требуется вести бухучет, но налоговый учет вести нужно;
- простая ликвидация — достаточно оплатить госпошлину в 160 рублей и подать соответствующее заявление;
- засчитывается страховой стаж.
Из недостатков:
- оплачивать долги придется даже своим имуществом;
- есть ограничения по деятельности;
- нельзя привлечь соучредителей.
Если предприниматель причинит кому-то ущерб, то возмещать его он будет сам. Родители по ущербу ИП ответственности не несут, сказано в ст. 1074 Гражданского кодекса РФ.
Когда же молодой предприниматель свой доход еще не получил, за ущерб чужому имуществу и здоровью платят все-таки родители, если не смогут доказать, что они к этому ущербу никак не причастны.
Кроме того, могут возникнуть сложности с эмансипацией. Не все заказчики знают, что это такое, и предпочитают не иметь дел с несовершеннолетними предпринимателями. Однако если подросток объявил себя ИП, указал номер ЕГРИП, значит, статус он получил законно.
Статус ИП или самозанятость дают подростку право:
- выбирать заказчиков;
- продавать товары или передавать их для продажи в магазины;
- рекламировать свои услуги, завести свой сайт;
- работать на маркетплейсах;
- заключать договоры на выполнение услуг;
- распоряжаться доходом по своему усмотрению;
- выступать автором произведений или изобретений;
- распоряжаться своими произведениями.
Как арендовать помещение, закупать товары и договариваться с клиентами
На каждый договор родители юного предпринимателя должны дать письменное согласие в свободной форме. Заверять нотариально его не нужно. Согласие нужно на договор аренды, подряда, оказания услуг и закупки товара.
Если родители не давали согласия на договор, они могут отменить его в суде. Тогда арендодатели, поставщики и клиенты должны будут вернуть оплату, сказано в ст. 175 Гражданского кодекса РФ.
Неустойки за срыв сроков и долги ИП должен будет оплатить из своего кармана.
Как подростку-предпринимателю нанимать сотрудников
Подросток со статусом ИП может нанимать сотрудников с письменного согласия родителей. При этом он даже может трудоустроить несовершеннолетних работников с согласия их родителей.
Если подростку уже есть 15 лет, предприниматель может оформить трудовую книжку.
Как несовершеннолетнему открыть счет в банке
Для открытия счета в банке все так же нужно согласие родителей. Как это сделать, подскажут сотрудники выбранного банка.
При этом вклад подросток от 14 лет может открыть без согласия родителей, сказано в ст. 26 Гражданского кодекса РФ.
Кого оштрафуют за ИП
До 16 лет штрафы по бизнесу платят родители. После 16 штрафы платит сам предприниматель, поскольку это возраст административной ответственности, сказано в ст. 2.3 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
Как вести бизнес до 14 лет
Ребенок до 14 лет является малолетним и зарегистрировать ИП, открыть счет в банке, подписывать договоры он не может, даже если родители согласны на это, сказано в ст. 28 Гражданского кодекса РФ.
Вести бизнес ребенок может только с родителями. Кто-то из них может зарегистрировать ИП на себя, открыть счет и подписывать договоры.
Все договоры с малолетними ничтожны, родители могут отменить сделки и вернуть деньги через суд. В этом случае претензии стоит ждать только от налоговой. С дохода ребенка родителям придется оплатить 13% НДФЛ.
Самозанятость и ИП для несовершеннолетних: главное
- Ребенок до 14 лет может участвовать в бизнесе, если кто-то из родителей зарегистрирует ИП.
- С 14 лет можно зарегистрировать ИП или самозанятость с согласия родителей или опеки. На каждую сделку потребуется разрешение родителей.
- Если проводить сделки без согласия родителей, они могут признать их недействительными.
- С 16 лет согласия родителей не нужно, если подросток эмансипировался или заключил брак.
- Если родители согласны на эмансипацию, можно получить ее в опеке. Если нет, придется обращаться в суд.
- Если ИП или самозанятый до 18 лет причинит какой-то ущерб, отвечать ему придется своими деньгами и имуществом. Когда дохода еще нет, ответят родители, если не смогут доказать, что не имеют к ущербу никакого отношения.
