Бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец (бенефициар, бенефициарный собственник) — это лицо или несколько лиц, прямо или косвенно владеющие юридическим лицом или оказывающие существенное влияние на принятие его решений. Бенефициар может не фигурировать в правоустанавливающих документах, но выступать фактическим собственником всего имущества коммерческой или некоммерческой организации и извлекать выгоду от ее деятельности, не раскрывая свои данные. При этом бенефициарный владелец может не иметь каких-либо юридических прав или обязанностей, имеющих отношение к его положению в организации.

Основания для признания бенефициарным владельцем

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» определяет бенефициарного владельца как физическое лицо, которое в конечном счёте прямо или косвенно (в том числе через третьих лиц) владеет юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. При этом в законе указан количественный критерий преобладающего участия в капитале – доля бенефициара должна составлять более 25 процентов в капитале.

Идентификация бенефициарных владельцев

Согласно действующему законодательству в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, финансовые посредники, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и др.), обязаны до приема клиента на обслуживание проводить его идентификацию, установив, в том числе, бенефициарного владельца. Кроме того, финансовые посредники обязаны обновлять информацию и предоставлять сведения о бенефициарном владельце клиенте по запросам уполномоченных органов. Если бенефициарный владелец не будет установлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган коммерческой или некоммерческой организации.

В ряде случаев идентификация бенефициарных владельцев не проводится. К ним относятся:

- осуществление операций с денежными средствами на сумму менее 15 тысяч рублей (либо эквивалента в иностранной валюте);

- принятие на обслуживание органов государственной власти и местного самоуправления, внебюджетных фондов, корпораций или организаций с долей государственного участия более 50% акций, международных организаций, иностранных государств и эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам и др.

Для целей идентификации бенефициарных владельцев юридические лица должны предоставлять сведения о наименовании организации, ИНН, месте государственной регистрации. Физические лица указывают такие сведения, как ФИО, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты или иного документа, подтверждающего право на пребывание в РФ, адрес места жительства или места пребывания, ИНН.

Информация о бенефициарных владельцах

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ и обновляется не реже одного раза в год. Кроме того, юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его деятельность, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев и обновления полученных сведений.