Спешка перед Новым годом не обходит стороной инвесторов. Игрокам рынка в это время совсем не до отдыха: начинается дивидендный период, сезон отчетностей, а еще наступает время позаботиться о будущем.
Эксперты СберИнвестиций рассказали, что должен успеть инвестор до конца 2024 года, чтобы облегчить себе торговлю в дальнейшем.
Получить квалификацию
Структурные продукты и другие сложные инструменты фондового рынка доступны только после подтверждения статуса квалифицированного инвестора. Этот статус дает доступ ко всем инструментам Мосбиржи. Например, к фьючерсам — сложным инструментам, которые могут принести доходность выше обычных бумаг. Чтобы работать с ними, нужны специальные знания.
В последнее время таких бумаг становится больше. В 2025 году, согласно указанию ЦБ РФ, среди них окажутся иностранные ценные бумаги стран, не входящих в ЕАЭС (например, китайских эмитентов).
Если вы планировали получить квалификацию, то тянуть не стоит. В следующем году сделать это будет сложнее — в ноябре были приняты поправки в закон «О рынке ценных бумаг», которые, помимо прочего, добавляют новые требования для получения статуса квалифицированного инвестора.
Сейчас стать «квалом» можно по одному из критериев:
- Объем активов — от 6 млн рублей.
- Опыт работы в финансовой организации — от 2 лет.
- Высшее экономическое образование.
- Оборот по сделкам с ценными бумагами — от 6 млн рублей за последние четыре квартала.
В 2025 году порог для получения статуса квалифицированного инвестора повышается до 12 млн рублей. При этом инвестор сможет получить статус «квала» при сочетании нескольких условий. Например, если сумма его активов меньше 12 млн рублей, но есть подходящее образование, опыт работы, ученая степень или высокий годовой доход.
Также инвестор сможет сдать специальный экзамен и подтвердить свои знания и опыт, тогда соответствовать другим критериям необязательно.
Открыть ИИС нового типа
Речь об ИИС-3, который появился в этом году. Его важное преимущество — в налоговых льготах от государства.
Раньше нужно было выбирать только один тип счета: «А» (с вычетом на взнос) или «В» (с вычетом на доход).
С вычетом на взносы можно вернуть 52 000 или 60 000 рублей в год в зависимости от того, по какой ставке платите НДФЛ: 13% или 15%. А в конце срока ИИС можно освободить от налогов доход от инвестиций на сумму до 30 млн рублей.
С 2024 года запущен ИИС-3 — он совместил в себе преимущества и льготы ИИС старого типа. Сейчас можно оформить только его. Если у вас ИИС старого типа, его можно трансформировать в ИИС-3, подать заявление в ФНС и получить право на оба вычета.
Особенность ИИС в том, что у него есть минимальный срок владения — от пяти лет. Если закрыть счет раньше, то потеряете право на льготы, а все вычеты придется вернуть.
С новым типом ИИС срок владения зависит от года, когда вы его откроете: чем позже сделаете это, тем дольше придется вести счет.
Если успеть сейчас, то срок будет минимальным — пять лет. Дальше срок постепенно увеличивается: до шести лет — с 2027 года, до семи лет — с 2028-го и так далее вплоть до 10 лет.
А чтобы получить налоговый вычет уже в следующем году, пополните счет сразу после открытия.
Пересмотреть результат портфеля
По итогам года все инвесторы платят НДФЛ с полученной прибыли. Брокер как налоговый агент сам рассчитывает его и удерживает на брокерском счете.
Работает это просто — налог начисляется только на сумму, которую инвестор заработал после продажи ценных бумаг. Если вы получили убыток после закрытия позиции — результаты суммируются и «минус» может перекрыть прибыль.
Разберемся на примере:
У вас в портфеле есть акции двух компаний — А и В. Каждой — на 10 000 рублей. Котировки В выросли, ваш пакет на конец года достиг цены в 15 000 рублей, чтобы получить прибыль в 5000 рублей, вы их продали. С этой суммы, как и с любого дохода, нужно заплатить налог. В этом случае — 650 рублей.
Цена бумаг компании А, наоборот, упала, и теперь ваши акции стоят — 5000 рублей. На этом фоне вы потеряли веру в компанию и решили их продать. Ваш убыток — 5000 рублей.
Здесь можно посмотреть текущую стоимость акций, тут — узнать тарифы брокеров на обслуживание.
Получается, что у вас есть убыток и прибыль — на равную сумму по двум закрытым сделкам. Общий результат — нулевой, а значит, налоговая база тоже равна нулю, платить налог не нужно.
Главное, чтобы новогодняя суета не распространялась на ваши инвестиции — торговать и вкладывать деньги нужно вдумчиво, не забывая о своей стратегии. Тогда уже в наступающем году вас может ждать успех на фондовом рынке.
Богдан Зварич, главный аналитик Банки.ру:
«Окончание года — это повод оценить результат инвестиций, сравнив их с основными бенчмарками, провести ревизию своей стратегии и, возможно, при неудовлетворительных результатах пересмотреть подход.
Все указанные действия важны для инвестора, в дальнейшем они помогут ему получить дополнительные возможности: статус "квала" даст широкий доступ к инструментам, открытие ИИС — налоговый вычет, а пересмотр портфеля — оптимизацию налоговой базы».
Еще по теме:
