Депозитный счет

Что такое депозит

Под депозитом понимается любой ценный актив, переданный на хранение в финансовое учреждение (банк или депозитарий). Если человек открывает счет и пополняет его каким-то ценным активом (деньги, драгоценные металлы), то в этом случае он получает прибыль от процентов или от курсовой разницы. А если арендует сейфовую ячейку в хранилище, то тут уже человек оплачивает банку или депозитарию арендную плату. 

Банковские вклады и депозиты – отличия

Главное отличием между депозитом и вкладом в том, что на вкладе размещаются исключительно денежные средства, а депозит подразумевает хранение различных ценностей: деньги, ценные бумаги, драгоценности, слитки и т. д. По сути, вклад является разновидностью депозита.  

Вклад — это денежная сумма, которую клиент передает на хранение банку и получает от этого доход в виде начисленных процентов. Обязательными условиями существования вклада является срочность, возвратность и платность. Т.е. средства размещаются на определенный срок, возвращаются по его истечению клиенту и за их использование банк выплачивает проценты.

Какие бывают депозиты

Вклад до востребования – это вклад без ограничений по срокам хранения и выдается клиенту по первому требованию. Он не предназначен для получения дохода. Обычно его открывают для сохранности денежный средств, а также для совершения каких-либо безналичных операций или зачислений.

Срочный вклад – это вклад, который открывается на определенный срок и под процент, которые устанавливаются условиями вклада и прописываются в договоре. Открывается срочный вклад с целью сохранения сбережений и получения дохода в виде процентов.

Накопительный или сберегательный депозит – это разновидность депозитного счета, которым можно пользоваться без ограничений и по своему усмотрению: его можно в любое время пополнять, с него можно снимать деньги, и одновременно получать дополнительный доход. Главным отличием накопительного счета от вклада является отсутствие определенного срока. Поэтому, на протяжении использования счета, банк имеет право менять условия хранения денег, в отличие от вклада, где условия зафиксированы договором и не подлежат изменению на протяжении всего срока.

Целевой депозит – это специальный вклад, который открывается на длительный срок с определенной целью. К таким вкладам относятся, например, детские вклады, которые открываются с целью накопить определенную сумму денег к совершеннолетию ребенка, после достижения которого ребенок сам уже сможет распоряжаться деньгами. Или, к примеру, пенсионные вклады, которые предназначены, для людей старшего поколения.

Мультивалютные депозиты – это вклад, который позволяет хранить сбережения одновременно в разных валютах в рамках одного договора, с возможностью их свободной конвертации. Доход по таким вкладам можно получать не только с процентов на остаток, но и на изменении курсов валют.

Как открыть депозит

Для заключения договора обычно достаточно иметь при себе только паспорт. Иногда банки запрашивают дополнительные документы (например, СНИЛС), поэтому лучше уточнить этот момент у менеджера или на сайте финансовой организации.

При открытии вклада, предназначенного для отдельной категории клиентов, потребуется документ, подтверждающий принадлежность к данной группе: пенсионное свидетельство, военный билет и так далее.

Далее с необходимыми документами нужно прийти в офис банка, который его предлагает, обратиться к менеджеру и заключить договор вклада.

В большинстве банков действующим клиентам доступно дистанционное оформление с помощью приложения – это возможность заключить сделку онлайн, без визита в офис. Однако после этого стоит посетить банк, чтобы заверить договор и получить выписку по счету.

Как закрыть или снять с вклада

Для закрытия вклада и получения средств понадобится только паспорт. 

Если вклад закрывается по окончанию срока размещения, то вкладчик просто забирает деньги через кассу, но нужно предварительно сделать заказ суммы. 

Так же возможно расторжение договора вклада раньше срока. Но при досрочном расторжении банк имеет право не платить вкладчику проценты. Условия досрочного расторжения прописываются в договоре. Обычно расторжение происходит по ставке до востребования. Но есть вклады, по которым условиями предусмотрено полное или частичное сохранение процентной ставки. Все эти условия индивидуальны для каждого вклада.

Какой выбрать банк

При выборе банка, прежде всего проанализируйте следующую информацию о надежности банка:

• наличие лицензии и является ли банк участником системы страхования вкладов. И то, и другое можно сделать на сайте Центробанка, вбив наименование в строке поиска;
• финансовые показатели. Центральный Банк регулярно публикует информацию от всех кредитных организаций о полученной прибыли или убытках, структуре активов и пассивов, уровнях просрочки, величине собственного капитала и прочее;
• посмотреть рейтинги и отзывы клиентов.

Страхование банковских депозитов

Все банки участвуют в Системе страхования вкладов. По условиям этой программы практически все вклады физических лиц застрахованы. При наступлении страхового случая вкладчик получает 100% от суммы застрахованного банковского вклада, но не более 1,4 млн. рублей в одном банке. Если у вкладчика несколько вкладов в разных банках, и они в пределах максимальной суммы возмещения, то по каждому вкладу клиент получит возмещение. 

Как посчитать прибыль

Процентные ставки по вкладу указываются в договоре. Они бывают дух видов:

• простые – постоянные на весь срок депозита;
• сложные – начисленные проценты прибавляются к той сумме, которую внесли, и на них тоже начинает начисляться процент (капитализация).
  Рассчитать доходность вклада можно вручную с помощью формул:

Как рассчитать сумму простых процентов по вкладу: S = (P x I x (T/K)) / 100, где:
Sp – сумма процентов (доходов).
P – сумма привлеченных в депозит денежных средств;
I – годовая процентная ставка;
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;
K – количество дней в календарном году (365 или 366).

Как рассчитать сумму сложных процентов: S = P*(1+ i)n, где:
S – сумма вклада с процентами.
I – годовая процентная ставка;
K – количество дней в календарном году (365 или 366);
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;
n — количество периодов.

А для того, чтобы клиентам не приходилось самостоятельно производить расчеты, на сайтах банков уже есть встроенные калькуляторы сложных процентов, по которым можно посчитать доход по эффективной ставке.

Пример расчета доходности по вкладу

Допустим мы открыли вклад на сумму 125 000 рублей на полгода с ежемесячной капитализацией процентов по ставке 17,5%.

• P= 125 000 рублей (начальный депозит).
• N=17,5/100=0,175 (годовая процентная ставка).
• T= 6 месяцев (срок вклада).

Формула для расчета итогового дохода: 

Подставляем значения:

Расчет процентного дохода:

Процентный доход составляет разницу между итоговой суммой и начальным депозитом:

Процентный доход = 136300,37 − 125000 ≈ 12300,37 рубля.

Таким образом, ваш процентный доход составит приблизительно 12300,37 рубля.

Налог на депозит

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Но в конце марта 2022 года государство временно отменило налог на для физических лиц, и граждане не должны будут уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Таким образом, в 2022 и 2023 годах платить такой налог не нужно.

Так же изменилась схема расчета налогооблагаемой базы. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13%. А необлагаемая налогом база будет рассчитываться таким образом: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму 1 000 000 рублей. К примеру, в 2022 году максимальная ключевая ставка ЦБ была 20%. Получается, что облагаться налогом будет процентный доход со вкладов, превышающий 200 000 рублей (1 000 000 умножили на 20%).

Таким образом рассчитать налог на вклады можно по следующей формуле: 

(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13%

Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.